Credito di apprendimento a vita (LLC)
Che cos'è il credito di apprendimento a vita (LLC)?
Il Lifetime Learning Credit (LLC) è una disposizione del codice federale dell'imposta sul reddito degli Stati Uniti che consente a genitori e studenti di ridurre la loro responsabilità fiscale fino a $ 2.000 per aiutare a compensare le spese per l'istruzione superiore. Sfortunatamente, la LLC non è rimborsabile, il che significa che puoi utilizzare la LLC per pagare le tasse dovute, ma non ottieni un rimborso di nessuno dei crediti, secondo l'Internal Revenue Service (IRS).
Questo credito può essere richiesto anno dopo anno, senza alcun limite. Tuttavia, non può essere combinato con l'American Opportunity Tax Credit nello stesso anno fiscale.
Come funziona il credito di apprendimento a vita (LLC).
La LLC può essere rivendicata quando uno studente è iscritto a corsi di laurea, laurea o laurea professionale. Il credito può essere utilizzato anche per corsi in specifiche competenze professionali.
Per poter beneficiare del credito, uno studente deve essere iscritto a un istituto di istruzione considerato idoneo dall'Agenzia delle Entrate e deve seguire corsi di istruzione superiore verso una laurea o una credenziale educativa riconosciuta che fornisce o migliora le capacità lavorative.
Infine, lo studente deve essere iscritto ad un istituto abilitante per almeno un periodo accademico iniziato entro l'anno di imposta per il quale richiede il credito. L'IRS definisce "periodo accademico" un semestre, trimestre, trimestre, sessione estiva o altro periodo determinato dalla scuola.
Secondo l'IRS: "Un istituto di istruzione idoneo è una scuola che offre istruzione superiore oltre la scuola superiore. È qualsiasi college, università, scuola professionale o altro istituto di istruzione post-secondaria idoneo a partecipare a un programma federale di aiuti agli studenti gestito dal Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti".
Limitazioni di reddito per la LLC
Per richiedere l'intero credito, il reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di un contribuente per l'anno fiscale 2022 deve essere pari o inferiore a $ 80.000, se presenta una dichiarazione individuale. Per i contribuenti che presentano una dichiarazione congiunta, il reddito deve essere pari o inferiore a $ 160.000.
Il credito viene gradualmente eliminato per quei contribuenti con un reddito lordo rettificato modificato superiore a tali importi e coloro che vengono gradualmente eliminati non possono rivendicare il credito di $ 2.000. L'importo del reddito lordo rettificato modificato utilizzato dai depositari congiunti per determinare la riduzione della LLC, secondo l'IRS, non è stato rettificato per l'inflazione per gli anni imponibili a partire dal 31 dicembre 2020.
Come rivendicare la LLC
Per essere idoneo a richiedere l'AOTC o LLC, la legge richiede che un contribuente o un suo dipendente ottenga il modulo 1098-T, Dichiarazione delle tasse scolastiche, da un istituto di istruzione idoneo. Questa dichiarazione ti aiuta a determinare quale sarà il tuo credito. Il modulo conterrà un importo nella casella 1 per mostrare gli importi ricevuti durante l'anno. Ma questo importo potrebbe non essere l'importo che puoi richiedere. Per ricercare le spese per l'istruzione qualificata, vedere la scheda informativa Spese per l'istruzione qualificata dell'IRS per ulteriori informazioni sull'importo da richiedere.
Controlla il modulo 1098-T per assicurarti che sia corretto. Se non è corretto o non ricevi il modulo, contatta la tua scuola. Per rivendicare la LLC, è necessario completare il modulo 8863. Allegare il modulo compilato al modulo 1040 o al modulo 1040-SR.
Non puoi richiedere contemporaneamente l'American Opportunity Credit e il Lifetime Learning Credit. Scopri per cosa sei idoneo e cosa è meglio per la tua situazione.
Altri crediti d'imposta relativi alle spese di istruzione
Il governo degli Stati Uniti sovvenziona le spese per l'istruzione superiore degli individui attraverso crediti d'imposta, detrazioni fiscali e piani di risparmio con vantaggi fiscali. Ciascuno di questi programmi riduce l'imposta sul reddito degli studenti o dei loro genitori. I sussidi includono il Lifetime Learning Credit, l'American Opportunity Tax Credit (AOTC), la detrazione di tasse scolastiche e 529 piani di risparmio.
L'AOTC è un credito specifico per le spese di istruzione durante i primi quattro anni di istruzione superiore. L'AOTC offre un credito annuale massimo di $ 2,500 per studente idoneo. Se il credito porta a zero l'importo delle tasse dovute, puoi farti rimborsare il 40% di qualsiasi importo residuo del credito (fino a $ 1.000).
La detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse consente ai contribuenti di detrarre fino a $ 4.000 dal loro reddito imponibile in spese di istruzione superiore ammissibili al momento della presentazione delle tasse. Un piano di risparmio 529 è progettato per aiutare le persone a risparmiare denaro per le tasse scolastiche future, di solito per i loro figli o nipoti, attraverso un piano di risparmio agevolato dalle tasse.
L'IRS pubblica anche un'applicazione mobile interattiva — Sono idoneo a richiedere un credito per l'istruzione? — che gli studenti possono utilizzare per scoprire se sono idonei a richiedere un credito per l'istruzione.
La linea di fondo
I crediti d'imposta, le detrazioni fiscali e i piani di risparmio con agevolazioni fiscali del governo degli Stati Uniti sono tutti strumenti utili per aiutare a sostenere i costi crescenti dell'istruzione superiore. Se hai diritto a questi sussidi, vale la pena compilare i documenti necessari al momento delle tasse. Coloro che si qualificano per il credito di apprendimento a vita lo troveranno un buon modo per aiutare a permettersi sia la scuola universitaria che quella post-laurea, oltre a corsi e programmi di laurea professionale che aiutano ad acquisire e migliorare le capacità lavorative.
Mette in risalto
Questo credito può aiutare a pagare per corsi di laurea, laurea e laurea professionale, compresi i corsi per acquisire o migliorare le competenze lavorative.
Il credito di apprendimento a vita è per le tasse scolastiche qualificate e le spese relative all'istruzione pagate dagli studenti idonei iscritti a un istituto di istruzione idoneo.
Non c'è limite al numero di anni in cui puoi richiedere il credito. Vale fino a $ 2.000 per dichiarazione dei redditi.
L'American Opportunity Credit può essere utilizzato solo per compensare il costo delle scuole universitarie, a differenza del Lifetime Learning Credit.
I contribuenti con un MAGI superiore a $ 69.000, o $ 138.000 per i depositari congiunti, non possono rivendicare il credito.
FAQ
I genitori possono richiedere il credito di apprendimento a vita?
Sì. I genitori possono richiedere il Lifetime Learning Credit per conto di un figlio a carico. Tuttavia, puoi richiederlo solo una volta, quindi se hai quattro figli, ottieni comunque solo l'importo massimo del credito, che è di $ 2.000 per dichiarazione dei redditi. Non ottieni il credito per ogni bambino.
Quante volte puoi richiedere il credito di apprendimento a vita?
Non c'è limite al numero di volte in cui puoi richiedere l'LCC durante la tua vita. Se sei idoneo, puoi richiederlo ogni anno fiscale.
Quando scade il credito di apprendimento a vita?
La LLC non ha scadenza. Puoi usarlo ogni anno, per tutti gli anni che ti qualifichi per il credito.
Quanto costa il credito di apprendimento a vita?
La LLC vale fino a $ 2.000 o il 20% dei primi $ 10.000 di spese per l'istruzione qualificata, ogni anno fiscale, a seconda del tuo MAGI.
Qual è la differenza tra l'American Opportunity Credit e il Lifetime Learning Credit?
L'American Opportunity Credit, precedentemente denominato Hope credit,. può essere utilizzato solo per i primi quattro anni di studi universitari. Il credito di apprendimento a vita può essere utilizzato per studi universitari e post-laurea, inoltre alcuni programmi professionali e scuole commerciali potrebbero essere idonei. Il credito opportunità americano vale fino a $ 2.500 e se hai più di uno studente indicato come dipendente, puoi richiedere più crediti. Il credito di apprendimento a vita può essere utilizzato solo una volta per un massimo di $ 2.000 su una dichiarazione dei redditi annuale.
