Kredyt uczenia się przez całe życie (LLC)
Co to jest kredyt uczenia się przez całe życie (LLC)?
Lifetime Learning Credit (LLC) to przepis amerykańskiego federalnego kodeksu podatku dochodowego, który pozwala rodzicom i uczniom obniżyć zobowiązania podatkowe nawet o 2000 USD, aby zrekompensować wydatki na szkolnictwo wyższe. Niestety, LLC nie podlega zwrotowi, co oznacza, że możesz użyć LLC do płacenia należnych podatków, ale nie otrzymasz zwrotu żadnego kredytu, zgodnie z Internal Revenue Service (IRS).
O ten kredyt można ubiegać się rok po roku, bez limitu. Nie można go jednak łączyć z American Opportunity Tax Credit w tym samym roku podatkowym.
Jak działa kredyt uczenia się przez całe życie (LLC)
LLC może zostać zgłoszona, gdy student jest zapisany na studia licencjackie, magisterskie lub zawodowe. Kredyt może być również wykorzystany na kursy z określonych umiejętności związanych z karierą.
Aby kwalifikować się do zaliczenia, student musi być zapisany do instytucji edukacyjnej uznanej za kwalifikującą się przez Urząd Skarbowy i musi uczęszczać na kursy szkolnictwa wyższego w celu uzyskania stopnia naukowego lub uznanego poświadczenia edukacyjnego, które zapewnia lub poprawia umiejętności zawodowe.
Wreszcie student musi być zapisany do kwalifikującej się instytucji na co najmniej jeden okres akademicki, który rozpoczął się w roku podatkowym, za który ubiega się o kredyt. IRS definiuje „okres akademicki” jako semestr, trymestr, kwartał, sesję letnią lub inny okres określony przez szkołę.
Według IRS: „Kwalifikująca się instytucja edukacyjna to szkoła oferująca wyższe wykształcenie poza szkołą średnią. Jest to dowolna szkoła wyższa, uniwersytet, szkoła zawodowa lub inna pomaturalna instytucja edukacyjna uprawniona do udziału w federalnym programie pomocy studentom prowadzonym przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych”.
Ograniczenia dochodów dla LLC
Aby ubiegać się o pełne odliczenie, zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) podatnika za rok podatkowy 2022 musi wynosić 80 000 USD lub mniej, jeśli składa wniosek jako osoba fizyczna. W przypadku podatników rozliczających się wspólnie dochód musi wynosić 160 000 USD lub mniej.
Ulga jest wycofywana dla tych podatników ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto przekraczającym te kwoty, a ci, którzy są wycofywani, nie mogą w ogóle ubiegać się o ulgę w wysokości 2000 USD. Zmodyfikowana skorygowana kwota dochodu brutto stosowana przez wspólnych filtrujących w celu określenia redukcji LLC, zgodnie z IRS, nie została skorygowana o inflację dla lat podatkowych rozpoczynających się po 31 grudnia 2020 r.
Jak ubiegać się o LLC
Aby kwalifikować się do ubiegania się o AOTC lub LLC, prawo wymaga, aby podatnik lub osoba pozostająca na jego utrzymaniu otrzymali formularz 1098-T, czesne, od kwalifikującej się instytucji edukacyjnej. To oświadczenie pomoże Ci określić, jaki będzie Twój kredyt. Formularz będzie zawierał kwotę w polu 1, aby pokazać kwoty otrzymane w ciągu roku. Ale ta kwota może nie być kwotą, o którą możesz się ubiegać. Aby zbadać kwalifikowane wydatki na edukację, zapoznaj się z arkuszem informacyjnym IRS Kwalifikowane wydatki na edukację, aby uzyskać więcej informacji na temat wysokości roszczenia.
Sprawdź formularz 1098-T, aby upewnić się, że jest poprawny. Jeśli nie jest poprawny lub nie otrzymasz formularza, skontaktuj się ze swoją szkołą. Aby ubiegać się o LLC, musisz wypełnić formularz 8863. Dołącz wypełniony formularz do formularza 1040 lub formularza 1040-SR.
Nie możesz jednocześnie ubiegać się o American Opportunity Credit i Lifetime Learning Credit. Dowiedz się, do czego jesteś uprawniony i co jest najlepsze w Twojej sytuacji.
Inne ulgi podatkowe związane z wydatkami na edukację
Rząd Stanów Zjednoczonych subsydiuje wydatki osób fizycznych na szkolnictwo wyższe poprzez ulgi podatkowe, ulgi podatkowe i korzystne podatkowo plany oszczędnościowe. Każdy z tych programów obniża zobowiązanie podatkowe studentów lub ich rodziców. Dotacje obejmują Lifetime Learning Credit, American Opportunity Tax Credit (AOTC), odliczenia czesnego i opłat oraz 529 planów oszczędnościowych.
AOTC to kredyt przeznaczony specjalnie na wydatki na edukację w ciągu pierwszych czterech lat studiów wyższych. AOTC oferuje maksymalny roczny kredyt w wysokości 2500 USD na uprawnionego studenta. Jeśli kredyt sprowadzi kwotę należnego podatku do zera, możesz otrzymać zwrot 40% pozostałej kwoty kredytu (do 1000 USD).
Odliczenie czesnego i opłat umożliwia podatnikom odliczenie do 4000 USD od dochodu podlegającego opodatkowaniu w ramach kwalifikujących się wydatków na szkolnictwo wyższe podczas rozliczania podatków. Plan oszczędnościowy 529 ma na celu pomóc ludziom zaoszczędzić pieniądze na przyszłe czesne, zwykle dla ich dzieci lub wnuków, poprzez korzystny podatkowo plan oszczędnościowy.
IRS publikuje również interaktywną aplikację mobilną — Czy kwalifikuję się do ubiegania się o kredyt edukacyjny? — z której uczniowie mogą korzystać, aby dowiedzieć się, czy są uprawnieni do ubiegania się o kredyt edukacyjny.
Podsumowanie
Ulgi podatkowe rządu Stanów Zjednoczonych, odliczenia podatkowe i korzystne podatkowo plany oszczędnościowe są użytecznymi narzędziami, które pozwalają pokryć rosnące koszty szkolnictwa wyższego. Jeśli kwalifikujesz się do tych dotacji, warto wypełnić niezbędną dokumentację w czasie podatkowym. Osoby, które kwalifikują się do kredytu uczenia się przez całe życie, uznają to za dobry sposób, aby pomóc sobie na zakup zarówno studiów licencjackich, jak i magisterskich, a także kursów zawodowych i programów, które pomagają w zdobywaniu i doskonaleniu umiejętności zawodowych.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ten kredyt może pomóc w opłaceniu kursów licencjackich, magisterskich i zawodowych, w tym kursów mających na celu zdobycie lub poprawę umiejętności zawodowych.
Kredyt na naukę przez całe życie jest przeznaczony na kwalifikowane czesne i wydatki związane z edukacją pokrywane przez uprawnionych uczniów zapisanych do uprawnionej instytucji edukacyjnej.
Nie ma ograniczeń co do liczby lat, przez które możesz ubiegać się o kredyt. Jest wart do 2000 USD za zeznanie podatkowe.
American Opportunity Credit może być wykorzystany tylko do zrekompensowania kosztów studiów licencjackich, w przeciwieństwie do Lifetime Learning Credit.
Podatnicy z MAGI w wysokości ponad 69 000 USD lub 138 000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia nie mogą ubiegać się o kredyt.
FAQ
Czy rodzice mogą ubiegać się o kredyt uczenia się przez całe życie?
TAk. Rodzice mogą ubiegać się o kredyt uczenia się przez całe życie w imieniu dziecka na utrzymaniu. Jednak możesz ubiegać się o to tylko raz, więc jeśli masz czworo dzieci, nadal otrzymujesz tylko maksymalną kwotę kredytu, która wynosi 2000 USD za zeznanie podatkowe. Nie otrzymujesz kredytu na każde dziecko.
Ile razy możesz ubiegać się o kredyt uczenia się przez całe życie?
Nie ma ograniczeń co do tego, ile razy możesz ubiegać się o LCC w ciągu swojego życia. Jeśli się kwalifikujesz, możesz ubiegać się o nie w każdym roku podatkowym.
Kiedy wygasa Lifetime Learning Credit?
LLC nie wygasa. Możesz z niego korzystać corocznie, przez tyle lat, ile kwalifikujesz się do kredytu.
Ile wynosi dożywotni kredyt edukacyjny?
LLC jest warta do 2000 USD lub 20% pierwszych 10 000 USD kwalifikowanych wydatków na edukację w każdym roku podatkowym, w zależności od Twojego MAGI.
Jaka jest różnica między kredytem American Opportunity a kredytem Lifetime Learning?
American Opportunity Credit, dawniej kredyt Hope,. może być wykorzystany tylko przez pierwsze cztery lata studiów licencjackich. Kredyt na naukę przez całe życie może być wykorzystany na studiach licencjackich i magisterskich, a niektóre programy zawodowe i szkoły zawodowe mogą być uprawnione. wiele kredytów. Kredyt na naukę przez całe życie można wykorzystać tylko raz do kwoty 2000 USD w rocznym zeznaniu podatkowym.
