Crédito de Aprendizado Vitalício (LLC)
O que é o Crédito de Aprendizagem Vitalícia (LLC)?
O Lifetime Learning Credit (LLC) é uma disposição do código de imposto de renda federal dos EUA que permite que pais e alunos reduzam suas obrigações fiscais em até US$ 2.000 para ajudar a compensar as despesas de ensino superior. Infelizmente, a LLC não é reembolsável, o que significa que você pode usar a LLC para pagar os impostos que deve, mas não recebe o reembolso de nenhum crédito, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS).
Este crédito pode ser reclamado ano após ano, sem limite. No entanto, não pode ser combinado com o American Opportunity Tax Credit no mesmo ano fiscal.
Como funciona o Crédito de Aprendizagem Vitalícia (LLC)
A LLC pode ser reivindicada quando um aluno está matriculado em cursos de graduação, pós-graduação ou graduação profissional. O crédito também pode ser usado para cursos em habilidades específicas relacionadas à carreira.
Para ser elegível para o crédito, o aluno deve estar matriculado em uma instituição de ensino considerada elegível pela Receita Federal e deve estar cursando cursos de ensino superior para obter um diploma ou uma credencial educacional reconhecida que forneça ou melhore as habilidades profissionais.
Por fim, o aluno deve estar matriculado em uma instituição qualificada por pelo menos um período acadêmico iniciado no ano fiscal para o qual está reivindicando o crédito. O IRS define “período acadêmico” como um semestre, trimestre, trimestre, sessão de verão ou outro período determinado pela escola.
De acordo com o IRS: "Uma instituição educacional elegível é uma escola que oferece ensino superior além do ensino médio. É qualquer faculdade, universidade, escola profissional ou outra instituição educacional pós-secundária qualificada para participar de um programa federal de auxílio estudantil administrado pelo Departamento de Educação dos EUA."
Limitações de renda para a LLC
Para reivindicar o crédito total, a renda bruta ajustada modificada de um contribuinte (MAGI) para o ano fiscal de 2022 deve ser de US$ 80.000 ou menos, se ele apresentar como pessoa física. Para os contribuintes que arquivam conjuntamente, a renda deve ser de $ 160.000 ou menos.
O crédito é eliminado gradualmente para os contribuintes com renda bruta ajustada modificada superior a esses valores, e aqueles que são eliminados não podem reivindicar o crédito de US$ 2.000. O valor do lucro bruto ajustado modificado usado pelos arquivadores conjuntos para determinar a redução na LLC, de acordo com o IRS, não foi atualizado monetariamente para exercícios fiscais iniciados após 31 de dezembro de 2020.
Como reivindicar a LLC
Para ser elegível para reivindicar o AOTC ou LLC, a lei exige que um contribuinte ou seu dependente obtenha o Formulário 1098-T, Declaração de Mensalidade, de uma instituição educacional qualificada. Esta declaração ajuda a determinar qual será o seu crédito. O formulário terá um valor no Quadro 1 para mostrar os valores recebidos durante o ano. Mas esse valor pode não ser o valor que você pode reivindicar. Para pesquisar despesas de educação qualificadas, consulte a folha de informações do IRS Despesas de educação qualificadas para obter mais informações sobre o valor a ser declarado.
Verifique o Formulário 1098-T para certificar-se de que está correto. Se não estiver correto ou você não receber o formulário, entre em contato com sua escola. Para reivindicar a LLC, você deve preencher o Formulário 8863. Anexe o formulário preenchido ao seu Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR.
Você não pode reivindicar o American Opportunity Credit e o Lifetime Learning Credit ao mesmo tempo. Descubra para o que você é elegível e o que é melhor para sua situação.
Outros Créditos Fiscais Relacionados a Despesas com Educação
O governo dos EUA subsidia as despesas de educação superior dos indivíduos por meio de créditos fiscais, deduções fiscais e planos de poupança com vantagens fiscais. Cada um desses programas reduz a responsabilidade do imposto de renda para os alunos ou seus pais. Os subsídios incluem o Lifetime Learning Credit, o American Opportunity Tax Credit (AOTC), a dedução de mensalidades e taxas e 529 planos de poupança.
O AOTC é um crédito específico para despesas com educação durante os primeiros quatro anos do ensino superior. O AOTC oferece um crédito anual máximo de $ 2.500 por aluno elegível. Se o crédito reduzir o valor do imposto que você deve a zero, você poderá ter 40% de qualquer valor restante do crédito (até US$ 1.000) reembolsado.
A dedução de propinas e taxas permite que os contribuintes deduzam até $ 4.000 de sua renda tributável em despesas de ensino superior elegíveis ao declarar seus impostos. Um plano de poupança 529 é projetado para ajudar as pessoas a economizar dinheiro para mensalidades futuras, geralmente para seus filhos ou netos, por meio de um plano de poupança com vantagens fiscais.
O IRS também publica um aplicativo móvel interativo — Sou elegível para reivindicar um crédito educacional? — que os alunos podem usar para descobrir se são elegíveis para reivindicar um crédito educacional.
A linha de fundo
Os créditos fiscais do governo dos EUA, deduções fiscais e planos de poupança com vantagens fiscais são ferramentas úteis para ajudar a arcar com os custos crescentes do ensino superior. Se você é elegível para esses subsídios, vale a pena preencher a documentação necessária na hora do imposto. Aqueles que se qualificarem para o crédito de aprendizado vitalício acharão uma boa maneira de ajudar a pagar tanto a graduação quanto a pós-graduação, além de cursos e programas de graduação profissional que auxiliam na aquisição e aprimoramento de habilidades profissionais.
Destaques
Este crédito pode ajudar a pagar cursos de graduação, pós-graduação e graduação profissional, incluindo cursos para adquirir ou melhorar habilidades profissionais.
O Crédito de Aprendizado Vitalício é para mensalidades qualificadas e despesas relacionadas à educação pagas por alunos elegíveis matriculados em uma instituição educacional qualificada.
Não há limite para o número de anos que você pode reivindicar o crédito. Vale até $ 2.000 por declaração de imposto.
O American Opportunity Credit só pode ser usado para compensar o custo das escolas de graduação, ao contrário do Lifetime Learning Credit.
Os contribuintes com MAGI superior a $ 69.000, ou $ 138.000 para depositantes conjuntos, não podem reivindicar o crédito.
PERGUNTAS FREQUENTES
Os pais podem reivindicar o crédito de aprendizado vitalício?
Sim. Os pais podem reivindicar o Crédito de Aprendizagem Vitalícia em nome de um filho dependente. No entanto, você só pode reivindicá-lo uma vez, portanto, se você tiver quatro filhos, ainda receberá apenas o valor máximo do crédito, que é de US $ 2.000 por declaração de imposto. Você não recebe o crédito para cada criança.
Quantas vezes você pode reivindicar o crédito de aprendizado vitalício?
Não há limite para o número de vezes que você pode reivindicar o LCC durante sua vida. Se você for elegível, poderá reivindicá-lo a cada ano fiscal.
Quando expira o crédito de aprendizagem vitalícia?
A LLC não expira. Você pode usá-lo anualmente, por quantos anos você se qualificar para o crédito.
Quanto é o Crédito de Aprendizagem Vitalícia?
A LLC vale até US$ 2.000 ou 20% dos primeiros US$ 10.000 de despesas com educação qualificada, a cada ano fiscal, dependendo do seu MAGI.
Qual é a diferença entre o American Opportunity Credit e o Lifetime Learning Credit?
O American Opportunity Credit, anteriormente o crédito Hope,. pode ser usado apenas nos primeiros quatro anos de estudos de graduação. O Crédito de Aprendizado Vitalício pode ser usado para estudos de graduação e pós-graduação, além de alguns programas profissionais e escolas de comércio podem ser elegíveis. vários créditos. O Crédito de Aprendizado Vitalício só pode ser usado uma vez por até US$ 2.000 em uma declaração de imposto anual.
