Confianza
¿Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que una parte, conocida como fideicomitente, otorga a otra parte, el fideicomisario, el derecho a poseer el título de propiedad o activos en beneficio de un tercero, el beneficiario.
Los fideicomisos se establecen para brindar protección legal a los bienes del fideicomitente, para asegurarse de que esos bienes se distribuyan de acuerdo con los deseos del fideicomitente y para ahorrar tiempo, reducir el papeleo y, en algunos casos, evitar o reducir los impuestos a la herencia o al patrimonio. En finanzas, un fideicomiso también puede ser un tipo de fondo cerrado creado como una sociedad anónima.
Comprender los fideicomisos
Los fideicomisos son creados por fideicomitentes (un individuo junto con su abogado) que deciden cómo transferir parte o la totalidad de sus activos a los fideicomisarios. Estos fideicomisarios conservan los activos de los beneficiarios del fideicomiso. Las reglas de un fideicomiso dependen de los términos en los que se construyó. En algunas áreas, es posible que los beneficiarios mayores se conviertan en fideicomisarios. Por ejemplo, en algunas jurisdicciones, el otorgante puede ser un beneficiario vitalicio y un fideicomisario al mismo tiempo.
Un fideicomiso se puede utilizar para determinar cómo se debe administrar y distribuir el dinero de una persona mientras esa persona está viva o después de su muerte. Un fideicomiso ayuda a evitar impuestos y sucesiones. Puede proteger los activos de los acreedores y puede dictar los términos de una herencia para los beneficiarios. Las desventajas de los fideicomisos son que requieren tiempo y dinero para crearse, y no se pueden revocar fácilmente.
Un fideicomiso es una forma de proporcionar a un beneficiario que es menor de edad o tiene una discapacidad mental que puede afectar su capacidad para administrar las finanzas. Una vez que el beneficiario se considere capaz de administrar sus bienes, recibirá la posesión del fideicomiso.
Categorías de fideicomisos
Aunque hay muchos tipos diferentes de fideicomisos, cada uno encaja en una o más de las siguientes categorías:
Viviente o Testamentario
Un fideicomiso en vida,. también llamado fideicomiso entre vivos,. es un documento escrito en el que los activos de una persona se proporcionan como un fideicomiso para el uso y beneficio de la persona durante su vida. Estos bienes se transfieren a sus beneficiarios en el momento de la muerte de la persona. El individuo tiene un fideicomisario sucesor que está a cargo de transferir los bienes.
Un fideicomiso testamentario,. también llamado fideicomiso testamentario, especifica cómo se designan los activos de una persona después de su muerte.
Revocable o Irrevocable
Un fideicomiso revocable puede ser cambiado o terminado por el fideicomitente durante su vida. Un fideicomiso irrevocable,. como su nombre lo indica, es uno que el fideicomitente no puede cambiar una vez que se establece, o uno que se vuelve irrevocable a su muerte.
Los fideicomisos en vida pueden ser revocables o irrevocables. Los fideicomisos testamentarios sólo pueden ser irrevocables. Un fideicomiso irrevocable suele ser más deseable. El hecho de que sea inalterable y contenga activos que se han movido permanentemente fuera de la posesión del fideicomitente,. es lo que permite minimizar o evitar por completo los impuestos sucesorios.
Financiado o no financiado
Un fideicomiso financiado tiene activos depositados por el fideicomitente durante su vida. Un fideicomiso sin fondos consiste solo en el acuerdo de fideicomiso sin fondos. Los fideicomisos sin fondos pueden convertirse en fondos tras la muerte del fideicomitente o permanecer sin fondos. Dado que un fideicomiso sin fondos expone los activos a muchos de los peligros que un fideicomiso está diseñado para evitar, es importante garantizar la financiación adecuada.
Propósitos comunes de los fideicomisos
El fondo fiduciario es un instrumento antiguo (de hecho, que se remonta a la época feudal) que a veces es recibido con desdén, debido a su asociación con los ricos ociosos (como en el peyorativo "bebé del fondo fiduciario"). Pero los fideicomisos son vehículos muy versátiles que pueden proteger los activos y dirigirlos a las manos adecuadas en el presente y en el futuro, mucho después de la muerte del propietario original de los activos.
Un fideicomiso es una entidad legal empleada para mantener propiedades, por lo que los activos generalmente están más seguros de lo que estarían con un miembro de la familia. Incluso un pariente con las mejores intenciones podría enfrentarse a una demanda, divorcio u otra desgracia, poniendo en riesgo esos activos.
Aunque parecen estar orientados principalmente a personas y familias de alto poder adquisitivo, ya que pueden ser costosos de establecer y mantener, las personas de clase media también pueden encontrarlos útiles, por ejemplo, para garantizar el cuidado de un dependiente discapacitado física o mentalmente.
Algunas personas usan fideicomisos simplemente por privacidad. Los términos de un testamento pueden ser públicos en algunas jurisdicciones. Las mismas condiciones de un testamento pueden aplicarse a través de un fideicomiso, y las personas que no quieren que sus testamentos se publiquen públicamente optan por los fideicomisos.
Los fideicomisos también se pueden utilizar para la planificación patrimonial. Por lo general, los bienes de una persona fallecida se pasan al cónyuge y luego se dividen en partes iguales entre los hijos sobrevivientes. Sin embargo, los niños menores de 18 años deben tener tutores. Los fideicomisarios sólo tienen control sobre los bienes hasta que los hijos alcanzan la mayoría de edad.
Los fideicomisos también se pueden utilizar para la planificación fiscal. En algunos casos, las consecuencias fiscales proporcionadas por el uso de fideicomisos son menores en comparación con otras alternativas. Como tal, el uso de fideicomisos se ha convertido en un elemento básico en la planificación fiscal para personas físicas y jurídicas.
activos en un fideicomiso se benefician de un incremento en la base,. lo que puede significar un ahorro fiscal sustancial para los herederos que finalmente heredan del fideicomiso. Por el contrario, los activos que simplemente se regalan durante la vida del propietario suelen tener su base de costo original.
Así es como funciona el cálculo: las acciones que cuestan $5,000 cuando se compraron originalmente y que valen $10,000 cuando el beneficiario de un fideicomiso las hereda, tendrían una base de $10,000. Si el mismo beneficiario los hubiera recibido como regalo cuando el dueño original aún vivía, su base sería de $5,000. Posteriormente, si las acciones se vendieran por $12,000, la persona que las heredó de un fideicomiso adeudaría impuestos sobre una ganancia de $2,000, mientras que alguien a quien se le dieron las acciones adeudaría impuestos sobre una ganancia de $7,000. (Tenga en cuenta que el aumento de la base se aplica a los activos heredados en general, no solo a aquellos que involucran un fideicomiso).
Finalmente, una persona puede crear un fideicomiso para calificar para Medicaid y aun así preservar al menos una parte de su riqueza.
Tipos de fondos fiduciarios
A continuación se muestra una lista de algunos de los tipos más comunes de fondos fiduciarios:
Fideicomiso de refugio de crédito: A veces llamado fideicomiso de derivación o fideicomiso familiar, este fideicomiso permite a una persona legar una cantidad hasta (pero no superior) la exención de impuestos sobre el patrimonio. El resto del patrimonio pasa a un cónyuge, libre de impuestos. Los fondos colocados en un fideicomiso de refugio de crédito están para siempre libres de impuestos sobre el patrimonio, incluso si crecen.
Fideicomiso de salto generacional: Este fideicomiso permite que una persona transfiera activos libres de impuestos a beneficiarios al menos dos generaciones menores que ellos, por lo general, sus nietos.
Fideicomiso de residencia personal calificado: Este fideicomiso elimina la casa de una persona (o casa de vacaciones) de su patrimonio. Esto podría ser útil si es probable que las propiedades se aprecien mucho.
Fideicomiso de Seguros: Este fideicomiso irrevocable alberga una póliza de seguro de vida dentro de un fideicomiso, retirándola así de un patrimonio imponible. Si bien una persona ya no puede pedir prestado contra la póliza o cambiar de beneficiario, los ingresos pueden usarse para pagar los costos del patrimonio después de la muerte de una persona.
Fideicomiso de propiedad de interés rescindible calificado: Este fideicomiso permite que una persona dirija activos a beneficiarios específicos (sus sobrevivientes) en diferentes momentos. En el escenario típico, un cónyuge recibirá ingresos de por vida del fideicomiso y los hijos obtendrán lo que quede después de la muerte del cónyuge.
Fideicomiso de acciones separadas: Este fideicomiso permite que un padre establezca un fideicomiso con diferentes características para cada beneficiario (es decir, hijo).
Un fideicomiso derrochador: Este fideicomiso protege los activos que una persona deposita en el fideicomiso para que no sean reclamados por los acreedores. Este fideicomiso también permite la gestión de los activos por un fideicomisario independiente y prohíbe al beneficiario vender su participación en el fideicomiso.
Fideicomiso benéfico: Este fideicomiso beneficia a una organización benéfica o sin fines de lucro en particular. Normalmente, un fideicomiso caritativo se establece como parte de un plan patrimonial y ayuda a reducir o evitar los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Un fideicomiso benéfico restante,. financiado durante la vida de una persona, distribuye los ingresos a los beneficiarios designados (como hijos o cónyuge) durante un período de tiempo específico y luego dona los activos restantes a la organización benéfica.
Fideicomiso para necesidades especiales: Este fideicomiso está destinado a un dependiente que recibe beneficios del gobierno, como los beneficios por discapacidad del Seguro Social. La creación del fideicomiso permite que la persona discapacitada reciba ingresos sin afectar o perder los pagos del gobierno.
Fideicomiso ciego: Este fideicomiso prevé que los fideicomisarios manejen los activos del fideicomiso sin el conocimiento de los beneficiarios. Esto podría ser útil si el beneficiario necesita evitar conflictos de intereses.
Fideicomiso Totten: También conocido como cuenta pagadera a la muerte,. este fideicomiso se crea durante la vida del fideicomitente, quien también actúa como fideicomisario. Generalmente se usa para cuentas bancarias (no se pueden poner bienes físicos). La gran ventaja es que los activos del fideicomiso evitan la sucesión a la muerte del fideicomitente. A menudo llamado "fideicomiso de hombre pobre", esta variedad no requiere un documento escrito y, a menudo, no cuesta nada establecerla. Se puede establecer simplemente haciendo que el título de la cuenta incluya un lenguaje de identificación como "En fideicomiso por", sobre la muerte a" o "como fideicomisario para".
Excepto, quizás, por el fideicomiso Totten, los fideicomisos son vehículos complejos. La creación adecuada de un fideicomiso generalmente requiere el asesoramiento experto de un abogado de fideicomisos o una compañía fiduciaria,. que establece fondos fiduciarios como parte de una amplia gama de servicios de administración de patrimonio y activos.
Reflejos
Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que un fideicomitente otorga a otra parte, conocida como fideicomisario, el derecho a poseer el título de propiedad o activos en beneficio de un tercero.
Si bien generalmente se asocian con los ricos ociosos, los fideicomisos son instrumentos muy versátiles que pueden usarse para una amplia variedad de propósitos para lograr objetivos específicos.
Cada fideicomiso se divide en seis categorías amplias: vivos o testamentarios, financiados o no financiados, revocables o irrevocables.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es el beneficio de un fideicomiso irrevocable?
Al colocar activos en un fideicomiso irrevocable, renuncia al control y la propiedad de los mismos. Esto significa que no se considerarán como parte de su estado personal, lo que lo ayudará a minimizar el impuesto al patrimonio después de su muerte y evitará el proceso de sucesión.
¿Cuánto cuesta establecer un fideicomiso?
Un fideicomiso es una entidad legal y financiera compleja que debe establecerse con la ayuda de un abogado calificado. Los costos aumentan dependiendo de la complejidad del fideicomiso. El precio para establecer un fideicomiso puede oscilar entre $1000 y $1500 para fideicomisos revocables y entre $3000 y más de $5000 para fideicomisos revocables.
¿Quién controla un fideicomiso?
El que establece un fideicomiso se llama fideicomitente o otorgante. El que supervisa y administra el fideicomiso se llama fideicomisario. En un fideicomiso revocable, el fideicomitente también puede controlar el fideicomiso, pero en un fideicomiso irrevocable el fideicomisario debe ser otra persona. Los fideicomisarios del fideicomiso son los que se benefician del fideicomiso, y es el fideicomisario quien se asegura de que se pague a los beneficiarios.
