Maksuperusteinen (DC) -suunnitelma

Mikä on Defined Contribution (DC) -suunnitelma?

Maksuperusteinen (DC) eläkejärjestely on tyypillisesti veroveloitettu eläkejärjestely,. kuten 401(k) tai 403(b), jossa työntekijät maksavat kiinteän summan tai prosenttiosuuden palkastaan tilille, joka on tarkoitettu rahoittaa eläkkeensä. Sponsoriyritys maksaa toisinaan osan työntekijöiden maksuista lisäetuna.

Nämä suunnitelmat asettavat rajoituksia, jotka säätelevät milloin ja miten jokainen työntekijä voi vetäytyä näiltä tileiltä ilman seuraamuksia.

Defined Contribution (DC) -suunnitelmien ymmärtäminen

Ei ole mahdollista tietää, kuinka paljon DC-suunnitelma lopulta antaa työntekijälle eläkkeelle siirtyessään, koska maksutasot voivat muuttua ja sijoitusten tuotto voi nousta ja laskea vuosien varrella.

Investment Company Instituten (ICI) mukaan DC-suunnitelmat vastasivat 11 biljoonaa dollaria Yhdysvalloissa 31.12.2021 hallussa olevista 39,4 biljoonasta dollarista eläkejärjestelyjen varoista . DC-järjestely eroaa etuuspohjaisesta (DB) järjestelystä, jota kutsutaan myös eläkejärjestelyksi, joka takaa osallistujille tietyn etuuden tiettynä tulevana päivänä.

DC-suunnitelmat ottavat dollareita ennen veroja ja antavat niille mahdollisuuden kasvaa pääomamarkkinasijoituksissa verotuksellisesti. Tämä tarkoittaa, että tuloveroa maksetaan viime kädessä nostoista, mutta vasta eläkeikään asti (vähintään 59½ vuotta vanha, vaaditut vähimmäisjaot (RMD) alkaen 72 vuoden iästä).

Ajatuksena on, että työntekijät ansaitsevat enemmän rahaa ja ovat siten korkeamman veroluokan alaisia kokoaikatyöntekijöinä, ja heillä on pienempi veroaste, kun he jäävät eläkkeelle. Lisäksi tilillä ansaittu tulo ei ole veronalaista ennen kuin tilinomistaja on nostanut ne – jos ne nostetaan ennen 59½ ikää, peritään myös 10 %:n sakko tietyin poikkeuksin.

Defined Contribution (DC) -suunnitelmaan osallistumisen edut

DC-suunnitelmaan suoritetut maksut voivat olla verollisia. Perinteisissä DC-suunnitelmissa maksut ovat veronalaisia, mutta nostot ovat verollisia. Rot h 401(k) -säännössä tilinomistaja suorittaa maksuja verojen jälkeen, mutta nostot ovat verottomia, jos tietyt ehdot täyttyvät. DC-suunnitelmien veroetuinen asema mahdollistaa yleensä saldojen kasvamisen ajan myötä suurempiin verrattuna tileihin, joita verotetaan joka vuosi, kuten välitystileillä pidettävien sijoitusten tulot.

Työnantajan tukemat DC-suunnitelmat voivat myös saada vastaavia maksuja. Yleisin työnantajan vastaava maksu on 50 senttiä 1 dollaria kohden tiettyyn prosenttiosuuteen asti, mutta jotkut yritykset maksavat 1 dollaria jokaista 1 dollaria kohden enintään tietyn prosenttiosuuden työntekijän palkasta, yleensä 4–6 prosenttia. Jos työnantajasi tarjoaa vastinetta maksuillesi, on yleensä suositeltavaa maksaa vähintään suurin summa, jonka ne vastaavat, koska tämä on pohjimmiltaan ilmaista rahaa, joka kasvaa ajan myötä ja hyödyttää sinua eläkkeellä.

Muita monien DC-suunnitelmien ominaisuuksia ovat automaattinen osallistujien ilmoittautuminen, automaattiset maksujen korotukset, vaikeuksien kotiutukset,. lainavaraukset ja 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien työntekijöiden kiinniottomaksut .

Yhdysvaltain edustajainhuone hyväksyi 29. maaliskuuta 2022 Securing a Strong Retirement Act of 2022, joka tunnetaan myös nimellä Secure Act 2.0, jonka tarkoituksena on auttaa ihmisiä keräämään riittävästi varoja DC-suunnitelmista eläkettä varten. Keskeisiä säännöksiä ovat pakollinen automaattinen ilmoittautuminen, RMD -maksujen myöhempi aloitusikä, korotetut kiinnijäämismaksut ja vihreä valo vastaaville maksuille, jotka on maksettava Roth 401(k)s:iin ja opintolainojen maksuihin.

Määrättyjen maksusuunnitelmien rajoitukset

DC-suunnitelmat, kuten 401(k)-tili, vaativat työntekijöitä sijoittamaan ja hallitsemaan omia rahojaan säästääkseen tarpeeksi eläketuloja varten myöhemmin elämässä. Työntekijät eivät välttämättä ole taloudellisesti taitavia, ja heillä ei ehkä ole muuta kokemusta osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja muihin omaisuusluokkiin sijoittamisesta. Tämä tarkoittaa, että osa henkilöistä saattaa sijoittaa sopimattomiin salkkuihin, esimerkiksi ylisijoittamiseen oman yrityksensä osakkeisiin mieluummin kuin hyvin hajautettuun eri omaisuusluokkaindeksien salkkuun.

Toisin kuin etuuspohjaisissa (DB) eläkejärjestelyissä, joita hoidetaan ammattimaisesti ja jotka takaavat työnantajan elinikäisen eläketulon annuiteettina,. DC-järjestelyillä ei ole tällaisia takuita. Monet työntekijät, vaikka heillä olisikin hyvin hajautettu salkku, eivät panosta tarpeeksi säännöllisesti, joten he huomaavat, että heillä ei ole tarpeeksi varoja eläkkeelle jäämiseen.

95 600 dollaria

Amerikkalaisten keskimääräinen eläkesäästötase kaikissa ikäryhmissä Fidelityn mukaan.

Defined Contribution (DC) -suunnitelmaesimerkkejä

401(k) on ehkä synonyymi DC-suunnitelmalle, mutta on olemassa monia muita suunnitelmavaihtoehtoja. 401(k)-suunnitelma on julkisten yritysten ja yritysten työntekijöiden saatavilla. 403 ( b)-suunnitelma on tyypillisesti voittoa tavoittelemattomien yritysten, kuten koulujen, työntekijöiden käytettävissä.

Erityisesti 457 suunnitelmaa on tietyntyyppisten voittoa tavoittelemattomien yritysten työntekijöiden sekä valtion ja kuntien työntekijöiden saatavilla. Thrift Savings Plan (TSP) on tarkoitettu liittovaltion hallituksen työntekijöille, kun taas 529 suunnitelmaa käytetään rahoittamaan lapsen korkeakoulukoulutusta.

Koska yksittäiset eläketilit (IRA) sisältävät usein määriteltyjä maksuja veroetuisille tileille ilman konkreettisia etuja, niitä voidaan myös pitää DC-suunnitelmana.

Ne, jotka ovat kiinnostuneita oppimaan lisää DC-suunnitelmista ja muista taloudellisista aiheista, saattavat haluta ilmoittautua yhdelle parhaista tällä hetkellä saatavilla olevista sijoituskursseista.

Kohokohdat

• DC-suunnitelmalla ei ole takuita ja osallistuminen on sekä vapaaehtoista että itseohjautuvaa.

• DC-järjestelyjä voidaan verrata etuuspohjaisiin (DB) eläkkeisiin, joissa työnantaja takaa eläketulon.

• Maksuperusteiset (DC) eläkesuunnitelmat antavat työntekijöille mahdollisuuden sijoittaa dollareita ennen veroja pääomamarkkinoille, joissa he voivat kasvaa verotuksellisesti eläkkeelle jäämiseen asti.

• 401(k) ja 403(b) ovat kaksi suosittua DC-suunnitelmaa, joita yritykset ja organisaatiot käyttävät yleisesti kannustaakseen työntekijöitään säästämään eläkettä varten.

UKK

Miten maksuperusteinen suunnitelma eroaa etuuspohjaisesta suunnitelmasta?

DB-suunnitelmassa eläketulot on työnantajan takaama ja se lasketaan kaavalla, joka ottaa huomioon useita tekijöitä, kuten työsuhteen pituuden ja palkkahistorian. DC-suunnitelmat eivät tarjoa tällaista takuuta, työnantajien ei tarvitse rahoittaa niitä, ja ne ovat itseohjautuvia.

Voinko lunastaa maksuperusteisen eläkesuunnitelmani?

Yleensä on tarpeen pitää rahaa suunnitelmassa, kunnes täytät 59½. Tee kotiuttaminen ennen sitä, ja sinulle voidaan saada 10 % sakko.

Kuinka paljon voit osallistua määriteltyyn osallistumissuunnitelmaan?

Suunnitelman alle 50-vuotiaat osallistujat voivat lahjoittaa 401(k)-arvoon vuonna 2022 jopa 20 500 dollaria vuodessa ja yli 50 - vuotiaat 6 500 dollaria enemmän.