Myyntivoitto
Mikä on pääomavoitto yksinkertaisin termein?
Myyntivoitto on positiivinen ero sen välillä, mihin omaisuuserä ostettiin ja mikä sen arvo tällä hetkellä on. Toisin sanoen se on määrä, jolla omaisuuserän arvo on noussut sen hankinnan jälkeen.
Esimerkiksi, jos sijoittaja osti osuuden yrityksen osakkeista 40 dollarilla vuosi sitten, mutta nyt se käy kauppaa 55 dollarilla, tuo 15 dollarin ero on sijoittajan pääomavoitto. Jos toisaalta tämän 40 dollarin sijoituksen arvo laski 25 dollariin viimeisen vuoden aikana, sijoittaja olisi kokenut 15 dollarin pääoman tappion.
Osakkeet eivät kuitenkaan ole ainoita omaisuuseriä, jotka voivat tuottaa pääomavoittoja ja -tappioita – mikä tahansa omaisuus, olipa se ostettu sijoitukseksi (kuten valtion joukkovelkakirjalaina tai osto-optio ) tai henkilökohtaiseen käyttöön (kuten koti tai moottoriajoneuvo) voi nousta. tai arvo laskee ajan myötä, mikä johtaa pääomavoittoihin tai -tappioihin.
Luovutusvoitto edustaa positiivista muutosta omaisuuserän arvossa ajan kuluessa, mutta sitä ei pidetä tulona – eikä sitä veroteta – ennen kuin se realisoidaan. Jos sijoittaja omistaa edelleen arvoltaan nousseen omaisuuden, hänen myyntivoittonsa katsotaan realisoitumattomaksi.
Mitä se tarkoittaa, kun pääomavoitto realisoituu?
Myyntivoitot realisoituvat, kun ne "kiinnitetään" myymällä omaisuus, jonka arvo on noussut sen oston jälkeen.
Esimerkiksi, jos yllä olevan esimerkin sijoittaja myisi osuutensa osakkeista, kun se oli arvoltaan 55 dollaria, hän realisoisi 15 dollarin myyntivoittonsa. Jos he toisaalta jatkaisivat osakkeen hallintaa, heidän myyntivoittonsa jäisi realisoitumatta ja osakkeen arvo muuttuisi edelleen ajan myötä.
Kun myyntivoitto on realisoitunut, siitä tulee eräs tulomuoto, ja tästä syystä se on veronalaista.
Miten realisoituneet myyntivoitot lasketaan?
Laskeaksesi hyödykkeen realisoituneen myyntivoiton, vähennä sen ostohinta summasta, jolla se myytiin.
Realized Capital Gain Formula
RCG = Alennushinta – Ostohinta
Miten pääomatuloja verotetaan?
Kuten edellä mainittiin, realisoituneet myyntivoitot ovat veronalaisia. Niiden verotusaste riippuu kahdesta asiasta: kuinka kauan kyseistä omaisuutta pidettiin ennen myyntiä ja kuinka paljon verotettavaa tuloa sen myynyt henkilö teki kyseisenä vuonna.
Lyhyen aikavälin pääomavoitot
Jos omaisuuserää on pidetty alle vuoden ennen myyntiä, syntyvä myyntivoitto (tai -tappio) katsotaan lyhytaikaiseksi. Lyhytaikaisista myyntivoitoista verotetaan samaa verokantaa kuin tavallista tuloa. Verovuonna 2022 tuloverokanta vaihtelee 10–37 prosentin välillä henkilön veroluokista riippuen. Katso lisätietoja alla olevasta taulukosta.
Vuoden 2022 lyhytaikaiset pääomatulot
TTT
Nämä ovat lyhyen aikavälin myyntivoittoveroprosentit tulon ja hakemuksen tilan mukaan vuodelle 2022.
Pitkäaikaiset pääomavoitot
Jos omaisuuserä on ollut hallussa yli vuoden ennen myyntiä, syntyvä myyntivoitto (tai -tappio) katsotaan pitkäaikaiseksi. Pitkäaikaisia myyntivoittoja verotetaan tavallista tuloa alhaisemmalla verokannalla. Verovuonna 2022 pitkäaikaiset myyntivoitot vaihtelevat 0–20 % tulotasosta riippuen. Katso lisätietoja alla olevasta taulukosta.
Vuoden 2022 pitkäaikaiset pääomatulot
TTT
Nämä ovat verovuoden 2022 pitkän aikavälin luovutusvoittoveroprosentit tulon ja ilmoitustilan mukaan.
Kuinka voit alentaa tai välttää pääomatuloveroa?
On olemassa useita (laillisia) tapoja välttää kokonaan tai osittain pääomatuloverojen maksaminen, ja joihinkin, kuten 1031-pörssiin ja vastaaviin pörssiin, liittyy melko monimutkaista paperityötä ja rahoitusalan ammattilaisen apua. Toiset ovat kuitenkin suoraviivaisempia. Alla on muutamia yksinkertaisia tapoja alentaa pääomatuloveroja.
Säilytä arvopapereitasi yli vuosi ennen myyntiä
Yksinkertaisin tapa alentaa pääomatuloveroja on välttää lyhyen aikavälin pääomavoittoja kokonaan. Jos pidät kaikkia arvopapereita yli vuoden ennen niiden myyntiä, niitä verotetaan pitkäaikaisen verokannan mukaan, joka on lyhyttä verokantaa alhaisempi.
Sijoita 401(k)- tai henkilökohtaisen eläketilin kautta
Jos et tarvitse heti pääomavoittojen kautta tekemiäsi varoja, sijoittaminen IRA:n tai 401(k):n kautta voi olla hyvä tapa vähentää verojen vaikutusta voittoihisi. Perinteisellä IRA:lla tai 401(k):llä maksusi ovat veronalaisia, joten et maksa niistä tuloveroa ennen kuin ne nostetaan eläkkeelle siirtymisen aikana. Monet ihmiset joutuvat alempaan veroluokkaan eläkkeellä ollessaan, joten kun he alkavat ottaa maksuja (jotka verotetaan tavallisena tulona), he voivat olla alemmassa veroluokassa.
Roth 401(k)s ja IRA:t voivat olla vieläkin edullisempia. Vaikka maksuja verotetaan tavanomaisena tulona niiden tekemisvuosina, nostot (ja siten kaikki voitot) ovat verovapaita, kunhan ne täyttävät tietyt ehdot.
Anna arvopapereita perheenjäsenille ennen tai jälkeen kuolemasi
Jos lahjoitat osakkeita tai muita arvopapereita perheenjäsenille, he ottavat sinun kustannusperusteesi, mutta jos he myyvät, heidän myyntivoittonsa (jotka olivat aiemmin sinun) verotetaan heidän myyntivoittoprosenttinsa mukaan, joten jos he ovat alemmassa veroluokissa, he sinun ei tarvitse maksaa niin paljon kuin olisit maksanut.
Vielä parempi, jos pidät arvopapereitasi tuhoutumiseen asti, voit testamentata ne kenelle tahansa (kuten perheenjäsenelle). Arvopapereiden nykyinen arvo kuolinhetkellä tulee vastaanottajan kustannusperusteeksi, jotta he voivat myydä ne ja maksaa nollaa myyntivoittoveroa.
Korvaa pääomavoitot (tai vähennä tuloja) pääomatappioilla
Enintään 3 000 dollarin pääomatappioita, jotka aiheutuvat myymällä omaisuutta halvemmalla kuin mitä olet niistä maksanut, voidaan käyttää verojen kompensoimiseen. Kaikki jäljelle jääneet pääomatappiot tähän 3 000 dollarin rajaan asti voidaan säästää käytettäväksi tulevia veroja vastaan, kun kuluvan vuoden myyntivoitot on hyvitetty.
Tämä strategia ei ole ihanteellinen, koska se vaatii sijoitusten myymistä tappiolla, mutta monet sijoittajat tekevät tämän tiettyjen vuosien lopussa, jos se päätyy säästämään verolaskussaan enemmän kuin he uskovat tienaavansa jatkamalla tiettyjen arvopapereiden omistamista. .
Esimerkki pääomatuloverosta
Oletetaan, että henkilö osti 10 Alphabet Class A -osakkeen (GOOGL) osaketta 19. toukokuuta 2021 hintaan 2 308 dollaria osakkeelta (yhteensä 23 080 dollaria) ja myi sitten ne kaikki 17. marraskuuta 2021 hintaan 2 981 dollaria osakkeelta (yhteensä 29 810 dollaria). Mikä on heidän realisoitunut myyntivoitto?
RCG = myyntihinta – ostohinta
RCG = 29 810 - 23 080 dollaria
RCG = 6 730 dollaria
Joten sijoittaja koki pääomavoiton 6 730 dollarin verran. Koska GOOGL:n 10 osaketta pidettiin alle vuoden ajan ennen myyntiä, tätä pidettäisiin verotuksessa lyhytaikaisena myyntivoitona.
Oletetaan, että tämä sijoittaja ansaitsi 97 000 dollaria verotettavaa tuloa vuonna 2021 ja teki hakemuksen sinkkuna. Siksi ne olisivat pudonneet 24 prosentin veroluokkaan. Joten kuinka paljon he olisivat maksaneet myyntivoittoveroa tästä myynnistä?
24 % 6 730 dollarista on 1 615,20 dollaria, joka on summa, jonka sijoittaja olisi velkaa pääomatuloverona tästä osakemyynnistä. Kuten näette, pääomatuloverot – varsinkin ne, jotka ovat lyhytaikaisia – voivat syödä sijoittajan voitot merkittävästi.
Kohokohdat
Pääomavoitto koskee kaiken tyyppistä omaisuutta, mukaan lukien sijoitukset ja henkilökohtaiseen käyttöön ostetut.
Myyntitappio syntyy, kun pääoman arvo alenee suhteessa omaisuuserän hankintahintaan.
Realisoitumattomat voitot ja tappiot kuvastavat sijoituksen arvon nousua tai laskua, mutta niitä ei pidetä veronalaisena myyntivoitona.
Hyöty voi olla lyhytaikaista (yksi vuosi tai vähemmän) tai pitkäaikaista (yli vuosi), ja se on haettava tuloverosta.
Myyntivoitto on pääoman arvon nousu, joka realisoituu, kun omaisuuserä myydään.
UKK
Mikä on nettopääomavoitto?
IRS määrittelee nettomyyntivoiton summaksi, jolla pitkän aikavälin nettomyyntivoitto (pitkän aikavälin myyntivoitot miinus pitkän aikavälin pääomatappiot ja aiemmilta vuosilta siirretyt käyttämättömät pääomatappiot) ylittää lyhyen aikavälin nettomyyntitappion (lyhytaikainen myyntivoitto). -pitkäaikainen myyntivoitto miinus lyhytaikainen pääomatappio). Nettomyyntivoitosta voidaan verottaa tavallista tuloverokantaa alhaisempi verokanta.
Miten pääomatuloja verotetaan?
Myyntivoitot luokitellaan joko lyhytaikaisiksi tai pitkäaikaisiksi. Lyhytaikaiset myyntivoitot, jotka määritellään enintään vuoden pidetyistä arvopapereista realisoituneiksi voittoiksi, verotetaan tavallisena tulona henkilön veroilmoitusaseman ja oikaistujen bruttotulojen perusteella. Pitkäaikaisista myyntivoitoista, jotka määritellään yli vuoden pidetyistä arvopapereista realisoituneiksi tuloiksi, verotetaan yleensä tavallista tuloa alhaisempi verokanta.
Miten sijoitusrahastot ottavat huomioon pääomavoitot?
Realisoituneita myyntivoittoja keräävien sijoitusrahastojen on jaettava ne osakkeenomistajille ja usein tehtävä se juuri ennen kalenterivuoden loppua. Osakkeenomistajat saavat rahaston myyntivoittojen jaon sekä 1099-DIV-lomakkeen, jossa kerrotaan myyntivoiton jaon määrä ja kuinka paljon lasketaan lyhyt- ja pitkäaikaiseksi. Tämä jako alentaa rahaston substanssiarvoa maksun määrällä, vaikka se ei vaikuta rahaston kokonaistuottoon.
Mitkä ovat nykyiset pääomatuloveroprosentit Yhdysvalloissa?
Pitkän aikavälin pääomavoittoprosentti on 20 % henkilöille, jotka tienaavat yli 441 451 dollaria, ja yhdessä jättäville aviopareille, jotka tienaavat yli 496 601 dollaria. Useimmat veronmaksajat ovat kuitenkin oikeutettuja 15 prosentin pitkäaikaiseen pääomatuloveroon niin kauan kuin he saavat ansaitsevat 40 001 - 441 450 dollaria yksin hakijoilta ja 80 001 - 496 600 dollaria avioparilta, jotka jättävät hakemuksen yhdessä. Veronmaksajat, jotka tienaavat enintään 40 000 dollaria (80 000 dollaria, jos naimisissa hakijat yhdessä), eivät voi maksaa mitään (0 %) pitkän aikavälin pääomavoitoista. Voittojen verokannat vastaavat tavallisia tuloveroluokkaa (10–37 %).
