Prélèvement
Qu'est-ce qu'un prélèvement ?
Un prélèvement est la saisie légale d'un bien pour satisfaire une dette impayée. Si vous ne payez pas vos impôts, l'Internal Revenue Service peut réagir en prélevant votre déclaration de revenus ou votre propriété. Les autorités fiscales peuvent également prélever d'autres actifs, tels que des comptes bancaires, des revenus locatifs ou des comptes de retraite.
Comment fonctionne un prélèvement
Les prélèvements peuvent être exercés soit par une autorité fiscale, comme le Trésor public ou l'Internal Revenue Service (IRS), soit par une banque.
Un prélèvement est différent d'un privilège parce qu'un prélèvement prend la propriété pour satisfaire la dette fiscale, alors qu'un privilège est une créance utilisée comme garantie pour la dette fiscale. En d'autres termes, alors qu'un privilège garantit l'intérêt ou la réclamation du gouvernement sur la propriété d'un particulier ou d'une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété pour payer la dette fiscale.
Prélèvement fiscal
L' Internal Revenue Code (IRC) autorise les prélèvements à percevoir les paiements d'impôts en souffrance au gouvernement fédéral. Cependant, certaines procédures doivent être suivies et certaines exigences satisfaites avant d'appliquer un prélèvement. Aux États-Unis, par exemple, l'IRS doit d'abord évaluer l'impôt et envoyer un avis et une demande de paiement (une facture d'impôt) à une personne redevable d'impôts fédéraux.
Si la personne néglige ou refuse toujours de payer la taxe, l'IRS enverra un avis final d'intention de prélèvement et un avis de votre droit à une audience (un avis de prélèvement). Celui-ci est généralement envoyé au moins 30 jours avant le prélèvement et peut être remis en personne, déposé au domicile ou à l'établissement du débiteur fiscal, ou envoyé par la poste à la dernière adresse connue du particulier.
Aux États-Unis, l'IRS a le pouvoir de prélever la propriété d'un individu pour régler une dette fiscale. Les biens pouvant être prélevés comprennent les biens immobiliers comme l'argent liquide sur un compte bancaire, une maison, une voiture ou un bateau.
Les biens incorporels et les biens appartenant à l'individu qui sont détenus par quelqu'un d'autre peuvent également être prélevés. Cela comprend les salaires, les comptes de retraite, les dividendes, les comptes bancaires, les licences, les revenus locatifs, les comptes clients, les commissions ou la valeur de prêt en espèces d'une police d'assurance-vie.
En tant que mesure de dernier recours, l'autorité fiscale peut imposer un privilège fiscal fédéral pour informer les autres créanciers du droit légal de l'autorité fiscale sur les actifs et les biens d'un contribuable. Un privilège fiscal monte sur le rapport de crédit du débiteur et y reste jusqu'à 15 ans s'il reste impayé. Si les impôts restent impayés, l'administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de recouvrer l'argent qui lui est dû. L'IRS est également autorisé à saisir le salaire du contribuable jusqu'à ce que la dette soit remboursée.
Un prélèvement fiscal d'État s'applique aux impôts d'État impayés. Notez que l'IRS peut également percevoir un remboursement d'impôt d'État d'un débiteur,. auquel cas, il peut recevoir un avis de prélèvement sur votre remboursement d'impôt d'État et un avis de votre droit à une audience après le prélèvement.
Pour les entrepreneurs fédéraux, l'IRS n'a pas besoin de fournir une notification du prélèvement jusqu'à ce que le prélèvement fiscal soit appliqué.
Les créanciers privés doivent obtenir un jugement monétaire avant de prélever un compte bancaire. Cependant, l'IRS peut prélever un compte sans ordonnance du tribunal.
Prélèvement bancaire
Un créancier qui obtient une décision de justice contre un débiteur peut demander au tribunal d'émettre un prélèvement bancaire.
Le prélèvement bancaire gèle généralement le(s) compte(s) bancaire(s) du débiteur jusqu'à ce que toute la dette impayée soit intégralement remboursée, en fonction de la décision du tribunal. Si le prélèvement n'est pas levé, le créancier peut retirer l'argent du compte bancaire et l'appliquer au total de la dette due.
Un prélèvement bancaire n'est pas un événement ponctuel. Un créancier peut demander un prélèvement bancaire autant de fois que nécessaire jusqu'à ce que la dette soit satisfaite selon les termes du jugement du tribunal. En outre, la plupart des banques facturent des frais à leurs clients pour le traitement d'un prélèvement sur leurs comptes.
Un prélèvement bancaire peut survenir en raison d'impôts impayés ou d'une dette impayée. Certains types de comptes, tels que le revenu de sécurité sociale, le revenu de sécurité supplémentaire, les prestations d'ancien combattant et les pensions alimentaires pour enfants, ne peuvent généralement pas être prélevés. Cependant, un débiteur qui doit de l'argent au gouvernement fédéral n'aurait pas autant de protection que s'il devait de l'argent à un créancier privé.
Prélèvement vert
Un prélèvement vert est une taxe sur les gaz à effet de serre ou d'autres sources de pollution. Ces taxes visent à encourager les comportements respectueux de l'environnement en augmentant les coûts des entreprises polluantes. Les taxes sur le carbone font partie des prélèvements verts les plus courants, mais de nombreux gouvernements locaux ont également cherché à réduire les déchets plastiques en augmentant le prix des sacs à provisions en plastique.
Prélèvement d'usine
Un prélèvement d'usine ou une taxe d'usine est un impôt foncier, basé sur la valeur imposable d'un bien immobilier. Ces taxes sont généralement utilisées par les gouvernements locaux pour allouer des fonds aux districts scolaires ou aux parcs. Chaque année, chaque propriété du quartier est évaluée par un évaluateur fiscal, et l'imposition est répartie sur la base d'un pourcentage.
Prélèvement contre saisie-arrêt
Un prélèvement est distinct d'une saisie -arrêt,. un autre moyen que l'IRS ou d'autres créanciers peuvent utiliser pour garantir le remboursement. Alors qu'un prélèvement permet aux créanciers de retirer de l'argent d'un compte bancaire, une saisie-arrêt se produit lorsqu'un tribunal ordonne à un tiers (généralement un employeur) de rediriger une partie du salaire ou du revenu d'un débiteur.
Les saisies-arrêts et les prélèvements sont disponibles pour les créanciers privés, ainsi que pour le gouvernement. Cependant, les agences fédérales comme l'IRS n'ont pas besoin d'une ordonnance du tribunal pour prélever ou saisir les actifs d'une personne.
Les autres créanciers doivent fournir la preuve de la dette impayée et obtenir une ordonnance du tribunal pour que les salaires ou autres revenus soient saisis. Les saisies-arrêts sont fréquemment utilisées pour obtenir des prêts en souffrance ou des pensions alimentaires pour enfants en souffrance. Les débiteurs peuvent avoir droit à une certaine réparation si la saisie-arrêt leur cause des difficultés financières.
Exemples de prélèvement
L'IRS fournit des exemples de scénarios de cas pour les prélèvements et ce que vous pouvez faire.
Comment éviter un prélèvement
La meilleure façon d'éviter un prélèvement est la prévention : produisez vos déclarations à temps et payez vos impôts lorsqu'ils sont dus. Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer, vous pouvez demander une prolongation, et si vous ne pouvez pas effectuer un paiement complet, contactez l'IRS et arrangez-vous pour payer le solde en plusieurs versements.
N'ignorez pas les avis de prélèvement fiscal
N'ignorez pas les avis de facturation de l'IRS. Ils ne disparaissent pas et, dans les cas extrêmes, les factures d'impôt en souffrance peuvent entraîner des peines d'emprisonnement.
Il existe différentes manières de payer ses impôts. Vous pourrez peut-être établir un plan de paiement ou régler votre dette fiscale pour moins que le montant total que vous devez. Dans certains cas, il peut également y avoir d'autres options.
Si vous ne travaillez pas avec l'IRS pour résoudre votre dette fiscale et répondre à leurs avis de facturation, l'IRS peut prélever votre propriété. Même si vous pensez que vous ne devez pas la facture d'impôt, vous devez contacter l'IRS.
Si vous recevez une facture de l'IRS intitulée "Avis final, avis d'intention de prélèvement et votre droit à une audience", contactez immédiatement l'IRS. Appelez le numéro sur votre avis de facturation, ou les particuliers peuvent contacter l'IRS au 1-800-829-1040 ; les entreprises peuvent contacter l'IRS au 1-800-829-4933.
Et si le compte bancaire de quelqu'un d'autre était prélevé pour mes impôts ?
L'IRS propose quelques scénarios hypothétiques pour les prélèvements qui peuvent être supprimés. L'un est une situation où la personne numéro un est répertoriée comme signataire sur le compte bancaire de la personne numéro deux, et la propriété de la personne numéro un est prélevée par l'IRS. Par exemple, un fils est un signataire sur le compte bancaire de sa mère âgée pour l'aider à payer ses factures, mais un prélèvement a été mis sur sa propriété pour une raison quelconque.
L'IRS dit que la mère ou sa procuration doit appeler l'IRS au numéro de téléphone indiqué sur le formulaire 668-A(C)DO et être prête à expliquer pourquoi les fonds du compte bancaire sont la propriété de la mère. L'IRS peut demander une justification que la mère est le propriétaire des fonds dans un compte bancaire.
Comment récupérer l'argent perdu en raison d'une erreur IRS
Dans le deuxième scénario hypothétique, l'IRS a prélevé le compte bancaire d'une personne après qu'elle ait entièrement payé la totalité de son impôt à payer. La banque a facturé au contribuable des frais de 100 $ pour le traitement de la taxe, et le contribuable souhaite récupérer les frais de 100 $ auprès de l'IRS.
L'IRS peut rembourser un contribuable pour les frais bancaires causés par des prélèvements erronés en soumettant le formulaire 8546, Demande de remboursement des frais bancaires, à l'adresse de l'IRS sur la copie du prélèvement du contribuable. Pour pouvoir récupérer les frais bancaires auprès de l'IRS, toutes les conditions suivantes doivent être remplies :
L'IRS doit avoir causé l'erreur.
Le contribuable ne doit pas avoir contribué à continuer ou à aggraver l'erreur.
Avant le prélèvement, le contribuable doit avoir répondu en temps utile aux contacts et donné les informations demandées pour établir sa position.
L'essentiel
Un prélèvement est l'un des nombreux moyens disponibles pour garantir le remboursement des impôts en souffrance ou des prêts impayés. Les prélèvements peuvent également faire référence à d'autres types de taxes, qui peuvent être utilisées pour soutenir les programmes gouvernementaux.
Points forts
Les prélèvements sont le moyen légal par lequel une autorité fiscale ou une banque peut saisir un bien pour le paiement d'une dette.
Alors que les créanciers privés ont besoin d'une ordonnance du tribunal pour prélever des biens, les agences fédérales comme l'IRS n'en ont pas besoin.
Un prélèvement est distinct d'une saisie-arrêt, lorsqu'un tribunal ordonne à un employeur de verser une partie de votre salaire à un créancier.
Un prélèvement est différent d'un privilège parce qu'un prélèvement prend la propriété pour satisfaire la dette fiscale, alors qu'un privilège est une créance utilisée comme garantie pour la dette fiscale.
Les biens qui peuvent être saisis dans le cadre d'un prélèvement sont à la fois réels - comme l'argent, les voitures et les maisons - ainsi que intangibles et détenus par quelqu'un d'autre, comme les salaires futurs.
FAQ
Comment pouvez-vous arrêter un prélèvement sur votre compte bancaire ?
Le moyen le plus simple d'éviter un prélèvement sur un compte bancaire est de rembourser la dette qui a motivé le prélèvement en premier lieu, mais c'est plus facile à dire qu'à faire. Cependant, il existe d'autres moyens légaux d'échapper à un prélèvement bancaire. Si vous pouvez prouver que le prélèvement est dû à une erreur du créancier ou que vous avez été victime d'une usurpation d'identité, vous pourrez peut-être faire rétablir l'accès à votre compte. Vous pouvez également contester la dette ou déclarer faillite, bien que cela nécessitera probablement l'aide d'un avocat spécialisé dans l'allégement de la dette.
Combien la pension alimentaire pour enfant peut-elle être prélevée sur mon compte bancaire ?
Les lois varient d'un État à l'autre, mais chaque État peut prélever des comptes bancaires pour les pensions alimentaires impayées ou les pensions alimentaires pour enfants. Cependant, il y a des limites au montant qui peut être saisi. En vertu du titre III de la loi sur la protection du crédit à la consommation, les tribunaux ne peuvent saisir plus de 60 % des revenus disponibles d'un travailleur, à moins qu'il ne subvienne aux besoins d'un conjoint ou d'un enfant, auquel cas la limite n'est que de 50 %. Un supplément de 5% peut être prélevé si le travailleur a plus de 12 semaines de retard de paiement.
À quelle fréquence l'IRS peut-il prélever mon compte bancaire ?
Il n'y a pas de limite au nombre de prélèvements que l'IRS peut imposer afin de percevoir les impôts impayés. Cependant, il y a des limites à ce qu'ils peuvent prendre - l'IRS ne peut prélever que jusqu'à 15% des prestations de sécurité sociale et il ne peut pas prélever les prestations des anciens combattants. En outre, l'IRS peut libérer un prélèvement si les fonds perdus créent des difficultés économiques excessives.
Qu'est-ce qu'une taxe ad valorem ?
Une taxe ad valorem est une taxe prélevée sur la valeur imposable d'un bien immobilier, généralement un bien immobilier ou un véhicule. L'expression «ad valorem» signifie «selon la valeur», de sorte que ces charges fiscales sont réparties entre la communauté en fonction de la valeur de la propriété de chaque contribuable. Ces taxes sont une source majeure de revenus pour les gouvernements locaux et les districts scolaires.
Quel amendement constitutionnel a donné au Congrès le pouvoir de prélever un impôt sur le revenu ?
Le seizième amendement permet au Congrès de percevoir des impôts directs sur le revenu sans tenir compte des chiffres du recensement de l'État. Avant l'adoption de l'amendement en 1909, les impôts sur le revenu ne pouvaient être répartis entre les États qu'en fonction de leur population. Jusqu'à la ratification du 16e amendement, les revenus fédéraux provenaient en grande partie des droits de douane et des taxes d'accise.
