Taxe de propriété
Que sont les taxes foncières ?
Les impôts fonciers sont payés par les propriétaires et aident à couvrir les coûts des services dans une communauté, tels que les écoles publiques, les services d'urgence, le service de police et l'entretien des routes. Si personne ne payait de taxes foncières, ces nids-de-poule pourraient ne jamais être réparés et l'école secondaire d'à côté pourrait ne pas pouvoir ouvrir ses portes.
Les impôts fonciers sont importants : ils représentaient 547 milliards de dollars de revenus pour les gouvernements des États et locaux en 2018, selon l'Urban Institute, soit plus que les revenus provenant des taxes de vente, des impôts sur le revenu et des impôts sur les sociétés.
Pour la plupart des propriétaires, la deuxième dépense la plus importante après l'hypothèque est l'impôt foncier. Le coût des taxes foncières varie d'un endroit à l'autre, car les gouvernements locaux fixent les taux d'imposition foncière. En 2020, la taxe foncière moyenne sur une maison unifamiliale était de 3 719 $, selon une analyse d'ATTOM Data Solutions. Dans le comté d'Acadia, en Louisiane, la taxe foncière moyenne était à peine perceptible, à 456 $. Dans le comté de Marin, en Californie, en comparaison, les taxes s'élevaient à plus de 13 000 $.
Les impôts fonciers exorbitants peuvent rendre les maisons inabordables pour les retraités vivant avec un revenu fixe, ainsi que pour les personnes qui perdent leur emploi, divorcent ou subissent une baisse importante de leurs revenus pour une autre raison. Ils peuvent également influencer le marché du logement, ce qui rend plus difficile pour les acheteurs débutants de s'offrir des quartiers où les impôts fonciers sont plus élevés.
Comment sont calculés les impôts fonciers
Selon votre juridiction, votre impôt foncier est généralement calculé en pourcentage de la juste valeur marchande ou de la valeur imposable de votre propriété. La différence entre la valeur imposable et la juste valeur marchande est que la première est déterminée par un évaluateur uniquement dans le but de percevoir les impôts. La juste valeur marchande est essentiellement le prix de vente de la propriété en fonction de ce que les vendeurs et les acheteurs conviennent pour des propriétés similaires dans votre région.
Bien que vous payiez des taxes foncières annuellement ou semestriellement, votre propriété pourrait ne pas être évaluée chaque année. Par exemple, dans le comté de Cook, dans l'Illinois, différentes sections du comté sont réévaluées tous les trois ans. Les évaluations sont souvent basées sur la modélisation statistique au lieu d'évaluations en personne.
Si un propriétaire pense que sa propriété est surévaluée, il peut contester l'évaluation, déclare Adam Wogsland, avocat immobilier chez SW&L PC à Fargo, dans le Dakota du Nord.
« Vous avez le droit de faire appel », dit Wogsland. « À Fargo, vous pouvez appeler et contester la valeur estimative de votre maison. Ils ne le changent généralement pas sur la base d'un appel téléphonique, mais vous pouvez essayer. »
Façons de payer les taxes foncières
Les taxes foncières sont-elles incluses dans un prêt hypothécaire? De nombreux propriétaires investissent chaque mois dans leurs impôts fonciers via leur versement hypothécaire. Bien que l'argent supplémentaire soit ajouté au versement hypothécaire - généralement organisé par votre prêteur hypothécaire lorsque vous achetez votre maison - il s'agit d'une facture distincte. Votre prêteur ou réparateur place l'argent des impôts dans un compte séquestre jusqu'au moment de payer.
Si vous êtes propriétaire et que vous ne savez pas si les taxes foncières font partie de vos versements hypothécaires, demandez à votre prêteur ou à votre réparateur et obtenez les informations par écrit. Si vos impôts fonciers sont bloqués, votre prêteur doit vous envoyer un formulaire 1098 chaque année.
Si vous n'avez pas de compte séquestre auprès de votre prêteur, la plupart des comtés accepteront le paiement de votre taxe foncière par courrier, téléphone ou en ligne. Vérifiez auprès de votre collecteur d'impôts local pour savoir comment et où vous pouvez effectuer votre paiement.
Selon l'endroit où vous vivez, la facture d'impôt peut arriver deux fois par an ou même plus. Par exemple, à New York, certains résidents reçoivent des factures trimestrielles et d'autres les reçoivent semestriellement ; la fréquence dépend de la valeur foncière estimée.
Bien que le fractionnement des paiements puisse être utile pour votre budget, le fait de payer une somme forfaitaire peut faire la différence. À New York, vous bénéficierez d'une réduction sur vos impôts fonciers si vous payez toute l'année à l'avance.
Si vous avez remboursé votre prêt hypothécaire, n'oubliez pas que vous avez toujours la responsabilité de payer vos taxes foncières.
Déduire la taxe foncière sous le nouveau code des impôts
Bien que vous deviez payer des impôts fonciers, vos paiements pourraient vous aider à économiser de l'argent sur vos autres impôts. Les impôts fonciers peuvent être déduits de votre revenu pour les impôts fédéraux si vous détaillez vos déductions.
Les contribuables qui détaillent leurs déductions le font parce qu'ils pourraient récupérer plus d'argent qu'ils ne le feraient s'ils prenaient une déduction forfaitaire. Ils utilisent un formulaire annexe A pour montrer combien d'argent ils ont dépensé pour chaque poste. Ces éléments comprennent les frais médicaux, les dons à des œuvres caritatives et les taxes nationales et locales (SALT). La déduction SALT est actuellement plafonnée à 10 000 $.
Si vous ne détaillez pas vos déductions, vous pouvez prendre la déduction forfaitaire. En 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $ pour les particuliers, de 18 800 $ pour ceux qui déposent en tant que chef de famille et de 25 100 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement.
Exonérations de taxe foncière
Il existe plusieurs types d'exonérations de taxe foncière. Par exemple, au Texas, une exemption de propriété familiale - qui ne s'applique qu'aux résidences principales - pourrait vous aider à économiser sur votre facture d'impôt foncier. Ces exemptions varient, mais peuvent ressembler à ceci : si votre maison est évaluée à 200 000 $ et que vous êtes admissible à une exemption de taxes scolaires de 25 000 $, vous paierez des impôts comme si votre maison valait 175 000 $.
Il existe également des exemptions offertes aux aveugles, aux personnes âgées, aux anciens combattants et aux propriétaires en difficulté. Les conditions d'admissibilité et le montant de l'exemption dépendent de votre lieu de résidence.
Dans certains endroits, les propriétaires peuvent obtenir des réductions sur les impôts fonciers pour plusieurs raisons, notamment l'installation de systèmes d'énergie renouvelable et l'achat de maisons plus anciennes et leur réhabilitation.
Étant donné que ces programmes varient selon la juridiction, contactez votre collecteur d'impôts local pour savoir si vous êtes éligible à une réduction ou à une exonération.
Et si vous ne pouvez pas payer vos taxes foncières ?
Impôts fonciers, paiements hypothécaires, services publics et plus encore - la liste des dépenses pour votre maison peut être écrasante, et les impôts fonciers peuvent sembler être un coût que vous pouvez ignorer si vous êtes à court d'argent. Cependant, le paiement de vos taxes foncières est tout aussi essentiel que toute autre facture pour votre maison, et les ignorer peut entraîner un privilège sur votre propriété, une accumulation de frais et une éventuelle forclusion.
Si vous ne pouvez pas payer vos impôts fonciers, contactez votre prêteur ou votre réparateur dès que possible pour discuter de la situation, explique William Heyman, avocat immobilier au cabinet d'avocats Heyman dans le Maryland. Certains prêteurs ont des programmes qui peuvent aider les propriétaires à payer leurs impôts au fil du temps.
D'autres options incluent emprunter de l'argent à des amis ou à des parents ou puiser dans la valeur nette de votre maison. Si vous avez 62 ans ou plus, une autre solution possible est un prêt hypothécaire inversé, où un prêteur vous verse des paiements mensuels en fonction de la valeur que vous avez dans la maison.
"S'ils ont la valeur nette de leur maison mais sont incapables de payer leurs impôts, ils devraient envisager de refinancer et d'utiliser cet argent pour payer leurs impôts, bien que ce ne soit pas une solution à long terme", déclare Heyman. "Si leur situation est suffisamment grave, ils devraient consulter un avocat spécialisé en faillite."
Il vaut mieux vendre la maison que de la perdre en forclusion, donc si les taxes sont inabordables, parlez à un agent immobilier. Même s'il existe déjà un privilège sur votre maison en raison d'impôts impayés, un agent peut vous aider à conclure un accord afin que le nouveau propriétaire paie les impôts, peut-être en échange d'un prix de vente inférieur.
Pour ceux qui ont hérité d'une maison avec de lourdes taxes foncières, certaines juridictions offrent des programmes d'aide, souligne Heyman.
En cas de doute, parlez à un professionnel - soit un comptable, un avocat ou un conseiller qui peut vous guider dans le monde souvent déroutant des impôts.
Enfin, si vous n'avez pas reçu d'avis de taxe foncière depuis un certain temps, il est temps de faire un bilan. Lorsque les responsables du comté de Cook ont prévu de vendre aux enchères des maisons avec des factures d'impôt foncier impayées en 2019, les estimations ont montré que 21 000 des 57 000 maisons à risque ignoraient qu'elles devaient même de l'argent en raison d'erreurs de publipostage. Assurez-vous que votre adresse est correctement mise à jour auprès de vos autorités locales pour éviter toute confusion potentielle ou défaut de paiement.
Points forts
Les propriétaires paient une taxe foncière calculée par le gouvernement local où se trouve la propriété.
Les améliorations à l'eau et aux égouts utilisent les taxes évaluées.
L'impôt foncier est basé sur la valeur de la propriété, qui peut être un bien immobilier ou, dans de nombreuses juridictions, également un bien meuble corporel.
