Malversation

Qu'est-ce qu'un Malfaisance ?

La malversation est un acte de sabotage pur et simple dans lequel une partie à un contrat commet un acte qui cause des dommages intentionnels. Une partie qui subit des dommages par malfaisance a droit à un règlement par voie de poursuite civile. Prouver un acte répréhensible devant un tribunal est souvent difficile, car la véritable définition est rarement convenue.

Comprendre les malversations

Les méfaits d'entreprise décrivent des crimes majeurs et mineurs commis par des dirigeants ou des employés clés d'une entreprise. De tels crimes peuvent impliquer de commettre des actes intentionnels qui nuisent à la société ou de ne pas s'acquitter de ses fonctions et de ne pas respecter les lois connexes. Les méfaits des entreprises peuvent entraîner de graves problèmes au sein d'une industrie ou de l'économie d'un pays. À mesure que l'incidence des malversations des entreprises augmente, les pays adoptent davantage de lois et prennent davantage de mesures préventives, minimisant ainsi le nombre de crimes commis dans le monde.

Une partie qui subit des dommages par malversation a droit à un règlement par le biais d'une action en justice civile, mais prouver la malversation devant un tribunal est souvent difficile et peut être à la fois long et coûteux.

La malversation ne doit pas être confondue avec la faute professionnelle,. qui est l'acte de s'engager dans une action ou un devoir mais de ne pas s'acquitter correctement du devoir. Le méfait fait référence à une action qui n'est pas intentionnelle. Cependant, la malversation est l'acte volontaire et intentionnel de nuire. C'est également différent de l'inaction ou de l'absence d'action pour aider à prévenir un préjudice ou un dommage.

Exemples de malversations d'entreprise

Enron

En octobre 2001, Enron Corporation a annoncé une perte trimestrielle de 618 millions de dollars. Enron cachait des pertes financières importantes en utilisant une comptabilité créative sous les conseils de son auditeur, le cabinet Arthur Andersen. L'entreprise a été reconnue coupable d'avoir déchiqueté des documents incriminants concernant ses services de conseil et d'audit d'Enron. Émettre des informations financières trompeuses et conspirer pour entraver la justice en cachant ou en détruisant des documents sont des crimes graves.

Voyant les difficultés financières d'Enron, les dirigeants ont promu les actions de l'entreprise aux employés et aux investisseurs publics comme ayant de solides perspectives financières. Lorsque les actions ont atteint des prix élevés, les dirigeants ont vendu leurs actions. Le président de l'époque, Jeffrey Skilling, a réalisé un bénéfice total de plus de 62 millions de dollars sur son action Enron en toute connaissance de la catastrophe financière imminente pour éviter de perdre des millions de dollars lorsque le cours de l'action a chuté. Mentir sur la situation financière d'une entreprise dans l'intention de tirer profit d'une vente d'actions constitue une fraude en valeurs mobilières.

###Tyco

En 2002, le directeur général (PDG) et le directeur financier (CFO) de Tyco ont été accusés de financer leur style de vie somptueux par le biais de détournements de fonds d'entreprise. Les dirigeants ont utilisé les fonds de l'entreprise pour acheter des maisons de luxe, des vacances somptueuses et des bijoux coûteux, escroquant des millions de dollars aux actionnaires .

###Madoff

En 2008, Bernie Madoff a escroqué des investisseurs de milliards de dollars par le biais de la société d'investissement qu'il a créée sous forme de stratagème de Ponzi. Son entreprise a fonctionné pendant des décennies et a attiré de l'argent auprès d'investisseurs internationaux sophistiqués. Le cas de Madoff est toujours considéré comme l'un des plus grands cas de malversations financières aux États-Unis.

Paulson

En avril 2010, la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis a accusé le groupe Goldman Sachs de fraude en valeurs mobilières pour avoir omis de divulguer que l'investisseur de fonds spéculatifs John Paulson avait choisi les obligations adossées à une dette garantie (CDO) vendue par Goldman à ses clients. Paulson a choisi le CDO parce qu'il pensait que les obligations feraient défaut et voulait les vendre de manière agressive en achetant des swaps sur défaillance de crédit pour lui-même. La création et la vente de CDO synthétiques ont aggravé la crise financière,. multipliant les pertes des investisseurs en leur offrant plus de titres contre lesquels parier. Paulson a été payé 1 milliard de dollars pour ses swaps tandis que les investisseurs ont perdu 1 milliard de dollars avec le CDO.

Points forts

• Les malversations sont passibles de poursuites, bien que ces cas aient tendance à être difficiles à prouver devant les tribunaux.

• La malversation d'entreprise implique la gestion d'une entreprise cachant délibérément la réalité financière de l'entreprise, ce qui peut conduire à un scandale comptable qui blesse les actionnaires.

• La malversation fait référence à une action délibérée et intentionnelle qui cause une blessure ou un préjudice à une partie.

• Les fraudes financières ou les schémas de Ponzi sont d'autres exemples de malversations qui peuvent escroquer les investisseurs involontaires.