Détournement de fonds
Qu'est-ce que le détournement de fonds ?
Le détournement de fonds fait référence à une forme de crime en col blanc dans lequel une personne ou une entité détourne intentionnellement les avoirs qui lui sont confiés. Dans ce type de fraude, le détourneur de fonds accède légalement aux actifs et a le droit de les posséder, mais les actifs sont ensuite utilisés à des fins non prévues.
Le détournement de fonds est une violation des responsabilités fiduciaires qui incombent à une personne.
Comprendre le détournement de fonds
Les personnes à qui l'on confie l'accès aux fonds d'une organisation doivent protéger ces actifs pour l'usage auquel ils sont destinés. Il est illégal d'accéder intentionnellement à cet argent et de le convertir à des fins personnelles. Ces activités peuvent inclure le détournement de fonds vers des comptes qui semblent autorisés à recevoir des paiements ou des transferts.
Cependant, le compte est une façade qui permet à l'individu, ou à un tiers avec lequel il collabore, de prendre le financement. Par exemple, un détourneur de fonds peut créer des factures et des reçus pour des activités commerciales qui n'ont jamais eu lieu ou des services qui n'ont jamais été rendus pour déguiser le transfert de fonds en transaction légitime.
Un détourneur de fonds peut collaborer avec un partenaire répertorié comme consultant ou entrepreneur qui émet des factures et reçoit un paiement, mais qui n'exécute jamais réellement les tâches qu'il facture.
La nature du détournement de fonds peut être à la fois petite et grande. Le détournement de fonds peut être aussi mineur qu'un employé de magasin empochant quelques dollars d'une caisse enregistreuse. Cependant, à plus grande échelle, le détournement de fonds se produit également lorsque les dirigeants de grandes entreprises dépensent à tort des millions de dollars, transférant les fonds sur des comptes personnels. Selon l'ampleur du crime, le détournement de fonds peut être passible de lourdes amendes et d'une peine de prison.
Comment se produit le détournement de fonds
Il y a détournement de fonds lorsqu'une personne vole ou détourne ce qu'elle est chargée de gérer ou de sauvegarder. Il n'est pas nécessaire que le bien ou l'actif ait une valeur substantielle pour qu'un détournement de fonds se produise. Bien qu'étroitement liée, elle diffère de la fraude en ce que le détourneur de fonds avait l'autorisation d'utiliser ou de surveiller les biens ou les fonds.
Certains types de détournement de fonds peuvent être combinés à d'autres formes de fraude, telles que les stratagèmes de Ponzi. Dans de tels cas, le détourneur de fonds escroque les investisseurs pour leur confier leurs actifs pour investir en leur nom, mais utilise plutôt l'argent à des fins personnelles et d'enrichissement. Le maintien de la fraude implique souvent la recherche de nouveaux investisseurs pour apporter plus d'argent afin d'apaiser les investisseurs précédents.
150 ans
Le nombre d'années auxquelles Bernie Madoff a été condamné pour avoir orchestré la plus grande chaîne de Ponzi de l'histoire.
Un détourneur de fonds peut également transférer d'autres actifs en dehors de l'argent. Un détourneur de fonds peut réclamer des biens immobiliers, des véhicules de société, des smartphones et d'autres matériels tels que des ordinateurs portables appartenant à une organisation pour un usage personnel.
Le détournement de fonds peut également avoir lieu dans le secteur gouvernemental si les employés s'approprient des fonds locaux, étatiques ou nationaux pour eux-mêmes. De tels cas peuvent se produire lorsque des fonds sont décaissés pour exécuter des contrats ou pour soutenir des projets, et qu'un membre du personnel écréme une partie de l'argent qui a été affecté.
Les personnes qui détournent des fonds peuvent être accusées d'une infraction pénale et/ou tenues civilement responsables de leurs crimes. La punition peut aller du paiement de dommages-intérêts et de la restitution aux victimes à l'incarcération. Les infractions en col blanc n'empêchent pas les contrevenants de se voir prescrire de longues peines de prison, celles traditionnellement infligées aux délinquants violents.
Comment prévenir le détournement de fonds
Le vol et le détournement de fonds coûtent aux entreprises environ 400 milliards de dollars par an et représentent plus de 50 % des faillites d'entreprises. Cependant, les employeurs peuvent développer des stratégies pour lutter contre ces crimes en col blanc.
Le détournement de fonds commence par l'abus de confiance d'une personne dotée du pouvoir de prendre soin des biens ou de l'argent d'autrui. Raisonnablement, l'une des premières mesures qu'un employeur peut prendre consiste à examiner attentivement les employés potentiels. En plus de procéder à des vérifications approfondies des antécédents, l'évaluation des traits de caractère via des tests de personnalité pourrait révéler des comportements indésirables.
Un programme de sécurité et de surveillance pourrait également dissuader la criminalité d'entreprise, en particulier lorsqu'il est exécuté par une équipe de gestion des risques dédiée ou un tiers indépendant. Ces gestionnaires de risques peuvent créer des contrôles internes qui surveillent les comportements et permettent le signalement anonyme des activités suspectes, ainsi que la conduite d'audits périodiques qui révèlent les détournements.
Une détection précoce permet d'atténuer les pertes et de protéger la réputation de l'entreprise et les personnes qu'elle sert. Les employeurs doivent indiquer clairement qu'ils ont une politique de non-tolérance à l'égard des actes illégaux tels que le détournement de fonds et communiquer les conséquences de telles violations. Chaque entreprise doit promouvoir une culture d'honnêteté et d'équité, en encourageant ses employés à rester vigilants et à signaler les cas d'actes répréhensibles.
Points forts
Les détourneurs de fonds peuvent créer des factures et des reçus pour des activités qui n'ont pas eu lieu, puis utiliser l'argent payé pour des dépenses personnelles.
Les schémas de Ponzi sont un exemple de détournement de fonds. D'autres incluent la destruction des dossiers des employés ou l'empochage de l'argent de l'entreprise.
Les détourneurs de fonds peuvent être tenus civilement et pénalement responsables de leurs crimes.
Le détourneur de fonds a la permission de manipuler un bien d'une certaine manière, mais pas de le prendre.
Les entreprises ont perdu environ 400 milliards de dollars chaque année à cause du vol.
Il y a détournement de fonds lorsqu'une personne utilise intentionnellement des fonds à des fins différentes de celles pour lesquelles ils étaient censés être utilisés.
FAQ
Comment prouver légalement un détournement de fonds ?
Pour prouver légalement le détournement de fonds, le demandeur doit prouver que l'auteur avait une responsabilité fiduciaire envers la victime et que l'actif détourné a été acquis grâce à cette relation et transmis intentionnellement à l'accusé. La clé pour repérer le détournement de fonds est qu'il implique une trahison de la confiance ou du devoir. Bien que cela semble différent dans chaque état, généralement, ces quatre facteurs doivent être présents :1. Il doit y avoir une relation fiduciaire entre les deux parties. C'est-à-dire qu'il doit y avoir une dépendance d'une partie vis-à-vis de l'autre.1. Le défendeur doit avoir acquis la propriété par le biais de cette relation, 1. Les actions du défendeur doivent avoir été intentionnelles et non le résultat d'une erreur ;1. Le défendeur doit avoir pris possession du bien (au moins temporairement), transféré le bien à quelqu'un d'autre, ou détruit ou caché le bien.
Qu'est-ce qu'un crime en col blanc ?
Un crime en col blanc est un crime non violent commis par un professionnel qui a abusé de la confiance pour un gain économique. Les crimes en col blanc comprennent la fraude, le vol, la contrefaçon, le détournement de fonds, le blanchiment d'argent et d'autres stratagèmes frauduleux.
Quelle est la peine pour détournement de fonds ?
Une personne peut être tenue civilement et pénalement responsable pour détournement de fonds. Les peines vont des amendes et restitutions à l'emprisonnement.
