ब्याज लागत

ब्याज लागत क्या है?

ब्याज लागत ब्याज की संचयी राशि है जो एक उधारकर्ता उधार लेने वाले के जीवन पर ऋण दायित्व पर भुगतान करता है। मूलधन के पुनर्भुगतान के अलावा ऋण पर ब्याज का भुगतान किया जाता है। हालांकि, किसी ऋणदाता को ऋणदाता द्वारा भुगतान किए गए किसी भी नकारात्मक अंक या छूट को ब्याज लागत से घटाया जाना चाहिए क्योंकि वे भविष्य के ब्याज की वापसी के प्रभाव में हैं। उपभोक्ता बंधक ऋणों में, इस राशि में ऋण पर ब्याज दर को कम करने के लिए भुगतान किए गए अंक शामिल होने चाहिए, क्योंकि अंक प्रभावी रूप से पूर्व-भुगतान ब्याज हैं।

ब्याज लागत को समझना

ब्याज लागत एक ऋण के अर्थशास्त्र या वापसी की आंतरिक दर का एक उपाय है। हालांकि, अन्य उपाय- जैसे ऋणदाता शुल्क और अग्रिम लागत जिसमें ऋण बंद करने की लागत, कर लाभ और परिणाम, मूल कमी और पुन: निवेश दरों के रूप में अवसर लागत शामिल हैं- को भी ऋण विकल्पों के संपूर्ण विश्लेषण में शामिल किया जाना चाहिए।

बंधक, छात्र और ऑटो ऋण, और क्रेडिट कार्ड सहित विभिन्न उपभोक्ता वित्तीय दायित्वों में ब्याज लागत खेल में आती है। कॉरपोरेट उधार के लिए ब्याज लागत भी एक महत्वपूर्ण विचार है जैसे कि वाणिज्यिक पत्र, ऋण की परिक्रामी रेखाएं और लंबी अवधि के बैंक ऋण, बांड, और पट्टे की लागत भी ब्याज लागत से बहुत अधिक प्रभावित होती है। जब वे अपने बैंक खातों में जमाकर्ताओं का ब्याज जमा करते हैं तो बैंक ब्याज लागत भी वहन करते हैं।

विशेष ध्यान

ब्याज लागत को वार्षिक प्रतिशत दर (एपीआर) के रूप में उद्धृत किया जा सकता है। लेकिन अपने वित्तीय दायित्व की सटीक समझ रखने के लिए, यह समझना महत्वपूर्ण है कि ऋणदाता आपके ऋण पर जमा होने वाले ब्याज की गणना कैसे करते हैं। ब्याज दैनिक या मासिक, या त्रैमासिक आधार पर अर्जित हो सकता है। इसके अतिरिक्त, कुछ ऋणदाता ऋण की पेशकश करते हैं जिसके लिए प्रारंभिक अवधि के लिए ब्याज लागत देय नहीं होती है, बल्कि इसके बजाय उधारकर्ता की बकाया राशि में जोड़ दी जाती है।

ब्याज लागत एक संदर्भ सुरक्षा के लिए तय की जा सकती है, जैसे कि 10-वर्षीय यूएस ट्रेजरी बांड, ऋण के जीवन के लिए या फ्लोटिंग (जिसे एक चर भी कहा जाता है)। समय-समय पर समायोजित होने वाली दरों के साथ ऋण पर ब्याज लागत एक सूत्र द्वारा ब्याज दर बेंचमार्क से जुड़ी होती है, जैसे कि लंदन इंटरबैन के ऑफर रेट (LIBOR) ।

परिवर्तनीय ब्याज दरों वाले ऋण के लिए, उधारदाताओं में अक्सर ऐसे प्रावधान शामिल होते हैं जो ब्याज दर कैप की पेशकश करके ब्याज लागत में अत्यधिक उतार-चढ़ाव से सुरक्षा के कुछ उपाय प्रदान करते हैं। ऋणदाता को न्यूनतम स्वीकार्य ब्याज दर का आश्वासन देने के लिए इनमें आमतौर पर फर्श भी होते हैं।

ब्याज लागत बनाम कर

कई न्यायालयों में कुछ प्रकार की ब्याज लागतों को कर उद्देश्यों के लिए अनुकूल रूप से माना जाता है। इनमें गृह बंधक ऋण पर ब्याज भुगतान और छात्र ऋण ब्याज भुगतान (दोनों सीमाओं और बहिष्करण के अधीन हैं), और निगमों के लिए, ऋण और बांड जैसे ऋणों पर ब्याज भुगतान शामिल हैं।

हाइलाइट्स

• ब्याज लागत वह ब्याज की राशि है जो एक कर्जदार कर्ज के जीवन पर चुकाता है।

• ऋण विश्लेषण में ब्याज लागत केवल एक कारक है, अन्य बातों पर विचार करने के लिए अवसर लागत, कर लाभ और समापन लागत शामिल हैं।

• नकारात्मक अंक और छूट को ब्याज लागत से घटाया जाना चाहिए।

• कुछ प्रकार के ब्याज में कर लाभ हो सकते हैं, जैसे बंधक और छात्र ऋण ब्याज।