Räntekostnad

Vad är räntekostnad?

Räntekostnad är det ackumulerade beloppet av ränta som en låntagare betalar på en skuldförbindelse under lånets löptid. Ränta betalas på skulden utöver amortering av kapital. Eventuella negativa poäng eller rabatter som en långivare betalar till en låntagare bör dock subtraheras från räntekostnaden eftersom de i praktiken är en återbetalning av framtida räntor. I konsumtionslån bör detta belopp inkludera eventuella poäng som betalats för att sänka räntan på ett lån, eftersom poäng i praktiken är förskottsbetald ränta.

Förstå räntekostnader

Räntekostnad är ett mått på ett låns ekonomi eller internränta. Andra åtgärder – såsom långivares avgifter och förskottskostnader inklusive kostnader för stängning av lån, skattefördelar och konsekvenser, kapitalreduktion och alternativkostnader i form av återinvesteringsräntor – bör också ingå i en grundlig analys av lånevalen.

Räntekostnader spelar in i en mängd olika konsumenters finansiella åtaganden, inklusive hypotekslån, studielån och billån och kreditkort. Räntekostnad är också en viktig faktor för företagsupplåning som företagscertifikat, revolverande kreditlinjer och långfristiga banklån, obligationer och leasingkostnader påverkas också mycket av räntekostnaderna. Bankerna har också räntekostnader när de krediterar insättares ränta på sina bankkonton.

Särskilda överväganden

Räntekostnaden kan anges som en årlig procentsats (APR). Men för att ha en korrekt förståelse av din ekonomiska förpliktelse är det viktigt att förstå hur långivare beräknar räntan som samlas på ditt lån. Ränta kan tillkomma dagligen eller månadsvis eller kvartalsvis. Dessutom erbjuder vissa långivare lån för vilka räntekostnaden inte betalas under en första period utan istället läggs till det utestående beloppet som låntagaren är skyldig.

Räntekostnaden kan vara fixerad till ett referenspapper, såsom den 10-åriga amerikanska statsobligationen, under lånets löptid eller rörlig (även kallad variabel). Räntekostnaden på skulder med räntor som justeras periodiskt är bunden av en formel till ett ränteriktmärke, såsom London Interbank k Offered Rate (LIBOR).

För skulder med rörlig ränta inkluderar långivare ofta bestämmelser som ger ett visst mått av skydd mot extrema fluktuationer i räntekostnaderna genom att erbjuda räntetak. Dessa innehåller vanligtvis också golv, för att försäkra långivaren en lägsta godtagbar ränta.

Räntekostnad kontra skatter

Vissa typer av räntekostnader behandlas gynnsamt för skatteändamål i flera jurisdiktioner. Dessa inkluderar räntebetalningar på bostadslån och räntebetalningar för studielån (båda är föremål för begränsningar och undantag), och för företag, räntebetalningar på skulder som lån och obligationer.

Höjdpunkter

– Räntekostnad är mängden ränta en låntagare betalar under skuldens löptid.

– Räntekostnader är bara en faktor i en låneanalys, andra saker att ta hänsyn till är bland annat alternativkostnader, skatteförmåner och stängningskostnader.

– Negativa poäng och rabatter ska dras av från räntekostnaderna.

– Vissa typer av räntor kan ha skattefördelar, till exempel bolåne- och studielånsränta.