renteomkostninger
Hvad er renteomkostninger?
Renteomkostninger er det akkumulerede rentebelÞb, som en lÄntager betaler pÄ en gÊldsforpligtelse i lÞbet af lÄnets lÞbetid. Der betales renter af gÊlden udover afdrag pÄ hovedstol. Dog bÞr eventuelle negative point eller rabatter , som en lÄngiver betaler til en lÄntager, trÊkkes fra renteomkostningerne, da de i realiteten er en tilbagebetaling af fremtidige renter. I forbrugslÄn bÞr dette belÞb inkludere eventuelle point, der betales for at reducere renten pÄ et lÄn, da point i realiteten er forudbetalte renter.
ForstÄelse af renteomkostninger
Renteomkostninger er et mĂ„l for et lĂ„ns Ăžkonomi eller interne afkast. Andre tiltag â sĂ„som lĂ„ngivergebyrer og upfront-omkostninger, herunder omkostninger ved lĂ„neafslutning, skattefordele og konsekvenser, hovedstolreduktion og alternativomkostninger i form af geninvesteringsrenter â bĂžr dog ogsĂ„ indgĂ„ i en grundig analyse af lĂ„nevalgene.
Renteomkostninger kommer i spil i en rÊkke af forbrugernes finansielle forpligtelser, herunder realkreditlÄn, studie- og billÄn og kreditkort. Renteomkostninger er ogsÄ en vigtig overvejelse for virksomhedslÄn, sÄsom kommercielle papirer, revolverende kreditlinjer og langfristede banklÄn, obligationer og leasingomkostninger er ogsÄ meget pÄvirket af renteomkostninger. Banker pÄdrager sig ogsÄ renteomkostninger, nÄr de krediterer indskydernes renter pÄ deres bankkonti.
SĂŠrlige overvejelser
Renteomkostninger kan angives som en Ärlig procentsats (à OP). Men for at fÄ en prÊcis forstÄelse af din Þkonomiske forpligtelse, er det vigtigt at forstÄ, hvordan lÄngivere beregner den rente, der akkumuleres pÄ dit lÄn. Renter kan pÄlÞbe dagligt, mÄnedligt eller kvartalsvis. Derudover tilbyder nogle lÄngivere lÄn, hvor renteomkostningerne ikke skal betales i en indledende periode, men i stedet lÊgges til det udestÄende belÞb, som lÄntageren skylder.
Renteomkostninger kan vÊre fastsat til et referencevÊrdipapir, sÄsom den 10-Ärige amerikanske statsobligation, i lÞbet af lÄnet eller flydende (ogsÄ kaldet en variabel). Renteomkostningerne pÄ gÊld med renter, der justeres periodisk, er bundet af en formel til et rentebenchmark, sÄsom London Interbank k Offered Rate (LIBOR).
For gÊld med variabel rente inkluderer lÄngivere ofte bestemmelser, der giver en vis beskyttelse mod ekstreme udsving i renteomkostningerne ved at tilbyde rentelofter. Disse indeholder normalt ogsÄ gulve, for at sikre lÄngiveren en acceptabel minimumsrente.
Renteomkostninger vs. Skatter
Visse typer renteomkostninger behandles positivt skattemÊssigt i flere jurisdiktioner. Disse omfatter rentebetalinger pÄ boliglÄnsgÊld og rentebetalinger pÄ studielÄn (begge er underlagt begrÊnsninger og udelukkelser) og for selskaber rentebetalinger pÄ gÊld sÄsom lÄn og obligationer.
##HĂžjdepunkter
Renteomkostninger er mÊngden af renter, som en lÄntager betaler i lÞbet af gÊldens lÞbetid.
Renteomkostninger er kun én faktor i en lÄneanalyse, andet for blandt andet at inkludere alternativomkostninger, skattefordele og lukkeomkostninger.
Negative point og rabatter skal trĂŠkkes fra renteomkostningerne.
Visse typer af renter kan have skattemÊssige fordele, sÄsom renter pÄ realkreditlÄn og studielÄn.
