Piano a Contribuzione Definita (DC).
Che cos'è un piano a contribuzione definita (DC)?
Un piano a contribuzione definita (DC) è un piano pensionistico tipicamente fiscalmente differito,. come un 401(k) o un 403(b), in cui i dipendenti versano un importo fisso o una percentuale della loro busta paga su un conto destinato a finanziare i loro pensionamenti. La società sponsor, a volte, abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti come vantaggio aggiuntivo.
Questi piani impongono restrizioni che controllano quando e come ogni dipendente può ritirarsi da questi account senza sanzioni.
Comprensione dei piani a contribuzione definita (DC).
Non c'è modo di sapere quanto un piano DC alla fine darà al dipendente al momento del pensionamento, poiché i livelli di contribuzione possono cambiare e i rendimenti degli investimenti possono aumentare e diminuire nel corso degli anni.
Investment Company Institute (ICI),. i piani DC rappresentavano $ 11 trilioni dei $ 39,4 trilioni di asset del piano pensionistico totale detenuti negli Stati Uniti al 31 dicembre 2021 . Il piano DC differisce da un piano a benefici definiti (DB), chiamato anche piano pensionistico, che garantisce ai partecipanti di ricevere un determinato beneficio in una determinata data futura.
I piani DC prendono dollari al lordo delle imposte e consentono loro di crescere negli investimenti del mercato dei capitali su base fiscale differita. Ciò significa che l'imposta sul reddito verrà infine pagata sui prelievi, ma non fino all'età pensionabile (un minimo di 59 anni e mezzo, con distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dall'età di 72 anni).
L'idea è che i dipendenti guadagnino di più e quindi siano soggetti a uno scaglione fiscale più elevato come lavoratori a tempo pieno e avranno uno scaglione fiscale inferiore quando andranno in pensione. Inoltre, il reddito guadagnato all'interno del conto non è soggetto a tassazione fino a quando non viene prelevato dal titolare del conto: se viene ritirato prima dei 59 anni e mezzo, verrà applicata anche una penale del 10%, con alcune eccezioni.
Vantaggi della partecipazione a un piano a contribuzione definita (DC).
I contributi versati a un piano DC possono essere fiscalmente differiti. Nei piani DC tradizionali, i contributi sono fiscali differiti, ma i prelievi sono tassabili. Nel Rot h 401(k),. il titolare del conto versa contributi al netto delle tasse, ma i prelievi sono esenti da imposte se vengono soddisfatte determinate qualifiche. Lo stato di agevolazione fiscale dei piani DC generalmente consente ai saldi di aumentare nel tempo rispetto ai conti tassati ogni anno, come il reddito degli investimenti detenuti in conti di intermediazione.
Anche i piani DC sponsorizzati dal datore di lavoro possono ricevere contributi corrispondenti. Il contributo più comune del datore di lavoro è di 50 centesimi per $ 1 contribuito fino a una percentuale specificata, ma alcune aziende corrispondono a $ 1 per ogni $ 1 contribuito fino a una percentuale dello stipendio di un dipendente, generalmente dal 4% al 6%. Se il tuo datore di lavoro offre un'integrazione sui tuoi contributi, è generalmente consigliabile contribuire almeno per l'importo massimo che corrisponderà , poiché si tratta essenzialmente di denaro gratuito che aumenterà nel tempo e ti gioverà in pensione.
Altre caratteristiche di molti piani DC includono l'iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici dei contributi, prelievi per difficoltà ,. disposizioni sui prestiti e contributi di recupero per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
Il 29 marzo 2022, la Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti ha approvato il Securing a Strong Retirement Act del 2022, noto anche come Secure Act 2.0, progettato per aiutare le persone a fare un lavoro migliore nel costruire fondi sufficienti dai piani DC per la pensione. Le disposizioni chiave includono l'iscrizione automatica obbligatoria, un'età di inizio successiva per i RMD, un aumento dei contributi di recupero e un via libera per i contributi corrispondenti da versare a Roth 401 (k) e sui pagamenti dei prestiti studenteschi.
Limitazioni dei Piani di Contribuzione Definita
I piani DC, come un account 401 (k), richiedono ai dipendenti di investire e gestire i propri soldi per risparmiare abbastanza per il reddito da pensione più avanti nella vita. I dipendenti potrebbero non essere finanziariamente esperti e forse non avere altra esperienza nell'investire in azioni, obbligazioni e altre classi di attività . Ciò significa che alcuni individui possono investire in portafogli impropri, ad esempio investendo in modo eccessivo nelle azioni della propria società piuttosto che in un portafoglio ben diversificato di vari indici di classi di attività .
A differenza dei piani pensionistici a benefici definiti (DB), che sono gestiti professionalmente e garantiscono un reddito pensionistico a vita dal datore di lavoro come rendita,. i piani DC non hanno tali garanzie. Molti lavoratori, anche se hanno un portafoglio ben diversificato, non stanno mettendo via abbastanza regolarmente e quindi scopriranno di non avere fondi sufficienti per durare fino al pensionamento.
$ 95.600
Il saldo medio dei risparmi pensionistici degli americani in tutte le fasce d'età , secondo Fidelity.
Esempi di piani a contribuzione definita (DC).
Il 401 (k) è forse più sinonimo di piano DC, ma ci sono molte altre opzioni di piano. Il piano 401 (k) è disponibile per i dipendenti di enti pubblici e imprese. Il piano 403 (b) è in genere disponibile per i dipendenti di società senza scopo di lucro, come le scuole.
In particolare, 457 piani sono disponibili per i dipendenti di alcuni tipi di attività senza scopo di lucro, nonché per i dipendenti statali e municipali. Il Thrift Savings Plan (TSP) viene utilizzato per i dipendenti del governo federale, mentre 529 piani vengono utilizzati per finanziare l'istruzione universitaria di un bambino.
Poiché i conti pensionistici individuali (IRA) spesso comportano contributi definiti in conti agevolati fiscali senza vantaggi concreti, potrebbero anche essere considerati un piano DC.
Coloro che sono interessati a saperne di più sui piani DC e altri argomenti finanziari potrebbero prendere in considerazione l'idea di iscriversi a uno dei migliori corsi di investimento attualmente disponibili.
Mette in risalto
Con un piano DC non ci sono garanzie e la partecipazione è sia volontaria che autogestita.
I piani DC possono essere contrapposti alle pensioni a benefici definiti (DB), in cui il reddito pensionistico è garantito dal datore di lavoro.
I piani pensionistici a contribuzione definita (DC) consentono ai dipendenti di investire dollari al lordo delle imposte nei mercati dei capitali dove possono aumentare le imposte differite fino al pensionamento.
401(k) e 403(b) sono due popolari piani DC comunemente utilizzati da aziende e organizzazioni per incoraggiare i propri dipendenti a risparmiare per la pensione.
FAQ
In che modo un piano a contribuzione definita è diverso da un piano a benefici definiti?
Con un piano DB, il reddito pensionistico è garantito dal datore di lavoro e calcolato utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale. I piani DC non offrono tale garanzia, non devono essere finanziati dai datori di lavoro e sono autogestiti.
Posso incassare il mio piano pensionistico a contribuzione definita?
Normalmente è necessario mantenere i soldi nel piano fino al raggiungimento dei 59 anni e mezzo. Effettua un prelievo prima di allora e potresti essere colpito con una penalità del 10%.
Quanto puoi contribuire a un piano di contribuzione definita?
I partecipanti al piano sotto i 50 anni possono contribuire fino a $ 20.500 all'anno per un 401 (k) nel 2022 e $ 6.500 in più se hanno più di 50 anni come contributi di recupero.
