Piano a benefici definiti
Che cos'è un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale. La società è responsabile della gestione degli investimenti e del rischio del piano e di solito assumerà un gestore degli investimenti esterno per farlo.
In genere un dipendente non può semplicemente prelevare fondi come con un piano 401 (k). Piuttosto, diventano idonei a percepire il beneficio come rendita vitalizia o, in alcuni casi, come somma forfettaria a un'età definita dalle regole del piano.
Comprensione del piano a benefici definiti
Conosciuti anche come piani pensionistici o piani a benefici qualificati, questo tipo di piani è chiamato "beneficio definito" perché dipendenti e datori di lavoro conoscono in anticipo la formula per calcolare i benefici pensionistici e la utilizzano per definire e fissare il beneficio erogato. Questo fondo è diverso da altri fondi pensione, come i conti di risparmio pensionistico, in cui gli importi dei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti.
Scarsi rendimenti degli investimenti o ipotesi e calcoli errati possono comportare una carenza di fondi, in cui i datori di lavoro sono legalmente obbligati a compensare la differenza con un contributo in contanti.
Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e pianificazione.
Esempi di pagamenti del piano a benefici definiti
Un piano a benefici definiti garantisce uno specifico beneficio o pagamento al momento del pensionamento. Il datore di lavoro può optare per una prestazione fissa o calcolata secondo una formula che tiene conto degli anni di servizio, dell'età e della retribuzione media. Il datore di lavoro in genere finanzia il piano versando un importo regolare, di solito una percentuale della retribuzione del dipendente, in un conto fiscale differito. Tuttavia, a seconda del piano, anche i dipendenti possono versare contributi. Il contributo del datore di lavoro è, in effetti, un compenso differito.
Al momento del pensionamento, il piano può pagare rate mensili per tutta la vita del dipendente o in un'unica soluzione. Ad esempio, un piano per un pensionato con 30 anni di servizio al momento del pensionamento può indicare il vantaggio come un importo esatto in dollari, ad esempio $ 150 al mese per anno di servizio del dipendente. Questo piano pagherebbe al dipendente $ 4.500 al mese in pensione. In caso di decesso del dipendente, alcuni piani distribuiscono gli eventuali benefici residui ai beneficiari del dipendente.
Rendita vs. pagamenti forfettari
Le opzioni di pagamento includono comunemente una rendita vitalizia unica,. che fornisce un'indennità mensile fissa fino alla morte; una rendita solidale e di reversibilità qualificata,. che offre un'indennità mensile fissa fino al decesso e consente al coniuge superstite di continuare a percepire le prestazioni successivamente; oppure un pagamento in un'unica soluzione, che paga l'intero valore del piano in un'unica soluzione.
La scelta dell'opzione di pagamento corretta è importante perché può influire sull'importo del beneficio ricevuto dal dipendente. È meglio discutere le opzioni di beneficio con un consulente finanziario.
Lavorare un anno in più aumenta i benefici per il dipendente, in quanto aumenta gli anni di servizio utilizzati nella formula del beneficio. Questo anno in più può anche aumentare lo stipendio finale che il datore di lavoro utilizza per calcolare il beneficio. Inoltre, potrebbe esserci una clausola che dice che lavorare oltre la normale età pensionabile del piano aumenta automaticamente i benefici di un dipendente.
Mette in risalto
Le pensioni sono piani a benefici definiti.
I benefici possono essere distribuiti come pagamenti mensili fissi come una rendita o in un'unica soluzione.
Contrariamente ai piani a contribuzione definita, il datore di lavoro, non il lavoratore dipendente, è responsabile di tutti i rischi di pianificazione e investimento di un piano a benefici definiti.
Il coniuge superstite ha spesso diritto ai benefici in caso di decesso del lavoratore.
Un piano a benefici definiti è un programma basato sul datore di lavoro che paga i benefici in base a fattori quali la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale.
