Assegnazione dei proventi
Che cos'è un'assegnazione dei proventi?
Una cessione dei proventi si verifica quando un beneficiario trasferisce tutto o parte dei proventi da una lettera di credito a un terzo beneficiario. L'assegnazione dei proventi di una lettera di credito può essere utilizzata in molti tipi di scenari, ad esempio per pagare fornitori o venditori in una transazione commerciale o per saldare altri debiti.
Comprensione di un'assegnazione dei proventi
Una lettera di credito è una lettera di una banca che garantisce che il pagamento dell'acquirente a un venditore sarà ricevuto in tempo e per l'importo corretto. Nel caso in cui l'acquirente non sia in grado di effettuare un pagamento sull'acquisto, la banca sarà tenuta a coprire l'intero importo o residuo dell'acquisto. Il beneficiario originario, il soggetto designato che ha diritto a ricevere i proventi di una lettera di credito, può invece scegliere di farli consegnare a un terzo, tramite una "cessione di proventi".
A causa della natura dei rapporti internazionali, inclusi fattori come la distanza, le leggi diverse in ciascun paese e la difficoltà di conoscere personalmente ciascuna parte, l'uso delle lettere di credito è diventato un aspetto molto importante del commercio internazionale.
Per poter procedere alla cessione dei proventi, il beneficiario originario della lettera di credito deve presentare richiesta alla banca o ad altro istituto finanziario che ha emesso la lettera di credito chiedendo di cedere i fondi a un altro individuo o societĂ . L'assegnazione dei proventi dovrĂ essere approvata dall'istituto finanziario una volta inviata, in attesa del soddisfacimento di eventuali requisiti previsti nella lettera di credito.
Qualora il beneficiario originario non adempia agli obblighi previsti dalla lettera di credito, non avrĂ luogo alcuna cessione. Una volta approvato, la banca o altro ente rilascerĂ il denaro alla terza parte specificata a cui attingere a piacimento.
Vantaggi e svantaggi di un'assegnazione dei proventi
Il principale vantaggio di una cessione dei proventi è che il beneficiario originario ha la possibilità di cedere tutta o solo una parte della lettera di credito al terzo. Il beneficiario originario manterrà l'accesso a qualsiasi parte dei proventi non reindirizzati alla terza parte. Ciò consente a entrambe le entità di utilizzare la stessa lettera di credito quando necessario.
Questo vantaggio deve essere soppesato rispetto al potenziale svantaggio di questo tipo di transazione. Quando avviene un'assegnazione dei proventi, l'istituto finanziario non contrae direttamente con il terzo beneficiario. Agisce solo come agente nel fornire i fondi a terzi. Il beneficiario originario è comunque responsabile del completamento di tutti i requisiti previsti dalla lettera di credito.
Esempio di assegnazione di proventi
Supponiamo che il cliente XYZ, in Brasile, stia acquistando widget da ABC Manufacturer, negli Stati Uniti. Per concludere l'accordo, il produttore ABC richiede che il cliente XYZ ottenga una lettera di credito da una banca per mitigare il rischio che XYZ non possa pagare ABC per i widget una volta che ABC li ha spediti fuori dal paese.
A questo punto, il produttore ABC è in grado di richiedere che una parte di questi fondi venga reindirizzata al fornitore DEF, a cui ABC deve ancora dei soldi per le parti utilizzate nella realizzazione dei widget. Anche se una parte dei fondi è stata reindirizzata al fornitore DEF, il produttore ABC deve comunque adempiere ai propri obblighi ai sensi della lettera di credito, come la spedizione dei widget a XYZ.
Mette in risalto
Questo tipo di transazione viene utilizzato in una serie di circostanze, ad esempio quando si pagano fornitori o venditori o quando si saldano debiti in sospeso.
Uno svantaggio di questo tipo di transazione è che il beneficiario originario è comunque responsabile dell'adempimento di tutti i requisiti previsti dalla lettera di credito, anche quando i fondi vengono reindirizzati alla terza parte.
Un'assegnazione dei proventi può essere utilizzata per reindirizzare i fondi da una linea di credito a una terza parte.
Un vantaggio di questo tipo di transazione è la possibilità di reindirizzare solo una parte dei proventi, nel qual caso sia il beneficiario originario che la terza parte possono accedere alla stessa lettera di credito.
La cessione dei proventi deve essere approvata dall'istituto finanziario che ha concesso la linea di credito a seguito di richiesta e adempimento di eventuali obblighi da parte del beneficiario originario.
