Cesja wpływów
Co to jest cesja wpływów?
Cesja wpływów następuje, gdy beneficjent przenosi całość lub część wpływów z akredytywy na beneficjenta będącego osobą trzecią. Cesja wpływów z akredytywy może być wykorzystana w wielu typach scenariuszy, takich jak płacenie dostawcom lub sprzedawcom w transakcji biznesowej lub regulowanie innych długów.
Zrozumienie cesji wpływów
Akredytywa to pismo z banku gwarantujące, że płatność kupującego na rzecz sprzedającego zostanie otrzymana na czas i na prawidłową kwotę. W przypadku, gdy kupujący nie jest w stanie dokonać płatności za zakup, bank będzie zobowiązany do pokrycia pełnej lub pozostałej kwoty zakupu. Pierwotny beneficjent, nazwana strona, która jest uprawniona do otrzymania wpływów z akredytywy, może zamiast tego zdecydować się na ich dostarczenie stronie trzeciej, poprzez „cesję wpływów”.
Ze względu na charakter transakcji międzynarodowych, w tym takie czynniki jak odległość, różne przepisy prawne w każdym kraju oraz trudności w poznaniu każdej ze stron osobiście, korzystanie z akredytyw stało się bardzo ważnym aspektem handlu międzynarodowego.
W celu przeprowadzenia cesji środków pierwotny beneficjent akredytywy musi złożyć w banku lub innej instytucji finansowej wystawiającej akredytywę wniosek o dokonanie cesji środków na inną osobę lub firmę. Cesja środków będzie musiała zostać zatwierdzona przez instytucję finansową po jej złożeniu, w oczekiwaniu na spełnienie wszelkich wymogów określonych w akredytywie.
Jeżeli pierwotny beneficjent nie wywiąże się z obowiązków określonych w akredytywie, cesja nie nastąpi. Po zatwierdzeniu bank lub inny podmiot trzeci wyda pieniądze wskazanej stronie do dowolnego wykorzystania.
Zalety i wady cesji wpływów
Główną zaletą cesji wpływów jest to, że pierwotny beneficjent ma możliwość przeniesienia całości lub tylko części akredytywy na stronę trzecią. Pierwotny beneficjent zachowa dostęp do dowolnej części przychodów, które nie zostaną przekierowane na stronę trzecią. Dzięki temu oba podmioty mogą w razie potrzeby skorzystać z tej samej akredytywy.
Korzyść tę należy zestawić z potencjalną wadą tego typu transakcji. Kiedy ma miejsce cesja wpływów, instytucja finansowa nie zawiera umów bezpośrednio z beneficjentem będącym stroną trzecią. Działa jedynie jako pośrednik w dostarczaniu środków stronie trzeciej. Pierwotny beneficjent jest nadal odpowiedzialny za wypełnienie wszelkich wymogów akredytywy.
Przykład cesji wpływów
Załóżmy, że klient XYZ z Brazylii kupuje widżety od producenta ABC w Stanach Zjednoczonych. W celu podpisania umowy producent ABC wymaga, aby klient XYZ uzyskał akredytywę z banku, aby zmniejszyć ryzyko, że XYZ może nie zapłacić ABC za widżety po ich wysłaniu z kraju.
W tym momencie ABC Producent może zażądać, aby część tych środków została przekierowana do Dostawcy DEF, któremu ABC nadal jest winna pieniądze za części użyte do wykonania widżetów. Mimo że część środków została przekierowana do Dostawcy DEF, Producent ABC nadal musi wypełnić swoje zobowiązania wynikające z akredytywy, takie jak wysłanie widżetów do XYZ.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ten rodzaj transakcji jest stosowany w wielu okolicznościach, na przykład przy płaceniu dostawcom lub sprzedawcom lub przy ustalaniu zaległych długów.
Wadą tego typu transakcji jest to, że pierwotny beneficjent nadal odpowiada za spełnienie wszystkich wymogów wynikających z akredytywy, nawet w przypadku przekierowania środków na osobę trzecią.
Cesja wpływów może być wykorzystana do przekierowania środków z linii kredytowej na stronę trzecią.
Zaletą tego typu transakcji jest możliwość przekierowania tylko części wpływów, w którym to przypadku zarówno pierwotny beneficjent, jak i osoba trzecia mogą uzyskać dostęp do tej samej akredytywy.
Cesja środków musi zostać zatwierdzona przez instytucję finansową, która przyznała linię kredytową, po otrzymaniu wniosku i wypełnieniu wszelkich zobowiązań pierwotnego beneficjenta.
