Cessão de Receitas
O que é uma Cessão de Receitas?
Uma cessão de recursos ocorre quando um beneficiário transfere todo ou parte dos recursos de uma carta de crédito para um terceiro beneficiário. A atribuição dos recursos de uma carta de crédito pode ser utilizada em muitos tipos de cenários, como para pagar fornecedores ou vendedores em uma transação comercial ou para liquidar outras dÃvidas.
Entendendo uma Cessão de Receitas
Uma carta de crédito é uma carta de um banco garantindo que o pagamento de um comprador a um vendedor será recebido no prazo e pelo valor correto. No caso de o comprador não conseguir efetuar o pagamento da compra, o banco será obrigado a cobrir o valor total ou restante da compra. O beneficiário original, a parte indicada que tem direito a receber os rendimentos de uma carta de crédito, pode optar por entregá-los a um terceiro, por meio de uma "cessão de proventos".
Devido à natureza das transações internacionais, incluindo fatores como distância, leis diferentes em cada paÃs e dificuldade em conhecer cada parte pessoalmente, o uso de cartas de crédito tornou-se um aspecto muito importante do comércio internacional.
Para processar uma cessão de recursos, o beneficiário original da carta de crédito deve enviar uma solicitação ao banco ou outra instituição financeira emissora da carta de crédito solicitando a transferência dos fundos para uma pessoa ou empresa diferente. A cessão de proventos precisará ser aprovada pela instituição financeira uma vez submetida, aguardando o cumprimento de quaisquer exigências estabelecidas na carta de crédito.
Se o beneficiário original não cumprir as obrigações descritas na carta de crédito, nenhuma cessão ocorrerá. Uma vez aprovado, o banco ou outra entidade terceira liberará o dinheiro para a parte especificada para ser sacado à vontade.
Vantagens e Desvantagens de uma Cessão de Receitas
O principal benefÃcio de uma cessão de receitas é que o beneficiário original tem a capacidade de ceder toda ou apenas uma parte da carta de crédito ao terceiro. O beneficiário original manterá o acesso a qualquer parte do produto não redirecionado para o terceiro. Isso permite que ambas as entidades façam uso da mesma carta de crédito quando necessário.
Esse benefÃcio deve ser ponderado em relação à potencial desvantagem desse tipo de transação. Quando ocorre a cessão de recursos, a instituição financeira não está contratando diretamente com o terceiro beneficiário. Está apenas atuando como agente no fornecimento dos fundos ao terceiro. O beneficiário original ainda é responsável por preencher todos e quaisquer requisitos da carta de crédito.
Exemplo de uma Cessão de Receitas
Suponha que o Cliente XYZ, no Brasil, esteja comprando widgets da ABC Manufacturer, nos Estados Unidos. Para assinar o acordo, o Fabricante ABC exige que o Cliente XYZ obtenha uma carta de crédito de um banco para mitigar o risco de que XYZ não pague à ABC pelos widgets depois que a ABC os enviar para fora do paÃs.
Neste ponto, o Fabricante ABC pode solicitar que uma parte desses fundos seja redirecionada para o Fornecedor DEF, a quem a ABC ainda deve dinheiro pelas peças usadas na fabricação dos widgets. Mesmo que uma parte dos fundos tenha sido redirecionada para o Fornecedor DEF, o Fabricante ABC ainda precisa cumprir suas obrigações sob a carta de crédito, como enviar os widgets para XYZ.
##Destaques
Este tipo de transação é utilizado em diversas circunstâncias, como no pagamento de fornecedores ou vendedores, ou na definição de dÃvidas pendentes.
Uma desvantagem desse tipo de transação é que o beneficiário original ainda é responsável por cumprir todos os requisitos da carta de crédito, mesmo quando os fundos são redirecionados para o terceiro.
Uma cessão de receitas pode ser usada para redirecionar fundos de uma linha de crédito para um terceiro.
Um benefÃcio desse tipo de transação é a possibilidade de redirecionar apenas uma parte dos recursos, caso em que tanto o beneficiário original quanto o terceiro podem acessar a mesma carta de crédito.
A cessão de recursos deve ser aprovada pela instituição financeira que concedeu a linha de crédito após solicitação e cumprimento de quaisquer obrigações pelo beneficiário original.
