Investor's wiki

Уступка доходов

Уступка доходов

Что такое уступка доходов?

Уступка поступлений происходит, когда бенефициар переводит все или часть поступлений по аккредитиву стороннему бенефициару. Переуступка выручки по аккредитиву может использоваться во многих типах сценариев, например, для оплаты поставщикам или поставщикам в рамках бизнес-операции или для погашения других долгов.

Понимание уступки доходов

Аккредитив — это письмо от банка, гарантирующее, что платеж покупателя продавцу будет получен вовремя и на правильную сумму . В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, банк будет обязан покрыть полную или оставшуюся сумму покупки. Первоначальный бенефициар, названная сторона, имеющая право на получение поступлений по аккредитиву, может вместо этого передать их третьей стороне посредством «уступки поступлений».

Из-за характера международных сделок, включая такие факторы, как удаленность, различные законы в каждой стране и трудности личного знакомства с каждой стороной, использование аккредитивов стало очень важным аспектом международной торговли.

Чтобы обработать уступку поступлений, первоначальный бенефициар аккредитива должен подать запрос в банк или другое финансовое учреждение, выпустившее аккредитив, с просьбой передать средства другому лицу или компании. Переуступка поступлений должна быть одобрена финансовым учреждением после ее представления до выполнения любых требований, изложенных в аккредитиве.

Если первоначальный бенефициар не выполняет обязательства, изложенные в аккредитиве, переуступка прав не производится. После одобрения банк или другое юридическое лицо передаст деньги указанной третьей стороне, которая будет использована по желанию.

Преимущества и недостатки уступки доходов

Основное преимущество уступки поступлений заключается в том, что первоначальный бенефициар имеет возможность уступить всю или только часть аккредитива третьей стороне. Первоначальный бенефициар сохранит доступ к любой части выручки, не перенаправленной третьей стороне. Это позволяет обеим организациям использовать один и тот же аккредитив, когда это необходимо.

Эта выгода должна быть сопоставлена с потенциальным недостатком такого типа транзакций. Когда происходит уступка выручки, финансовое учреждение не заключает прямой договор со сторонним бенефициаром. Он действует только как агент по предоставлению средств третьей стороне. Первоначальный бенефициар по-прежнему несет ответственность за выполнение всех требований по аккредитиву.

Пример уступки доходов

Предположим, что клиент XYZ в Бразилии покупает виджеты у производителя ABC в США. Чтобы подписать сделку, производитель ABC требует, чтобы клиент XYZ получил аккредитив от банка, чтобы снизить риск того, что XYZ может не заплатить ABC за виджеты после того, как ABC отправит их из страны.

В этот момент ABC Manufacturer может потребовать, чтобы часть этих средств была перенаправлена поставщику DEF, которому ABC по-прежнему должна деньги за детали, использованные при изготовлении виджетов. Несмотря на то, что часть средств была перенаправлена поставщику DEF, ABC Manufacturer по-прежнему должна выполнить свои обязательства по аккредитиву, например, отправить виджеты в XYZ.

Особенности

  • Этот тип транзакции используется в ряде случаев, например, при оплате поставщикам или продавцам или при погашении непогашенной задолженности.

  • Недостатком этого типа сделки является то, что первоначальный бенефициар по-прежнему несет ответственность за выполнение всех требований по аккредитиву, даже когда средства перенаправляются третьему лицу.

  • Переуступка выручки может быть использована для перенаправления средств с кредитной линии третьей стороне.

  • Преимуществом этого типа транзакции является возможность перенаправить только часть выручки, и в этом случае как первоначальный бенефициар, так и третья сторона могут получить доступ к одному и тому же аккредитиву.

  • Переуступка средств должна быть одобрена финансовым учреждением, предоставившим кредитную линию, после запроса и выполнения любых обязательств первоначальным бенефициаром.