Affectation du produit

Qu'est-ce qu'une cession de produit ?

Il y a cession de produit lorsqu'un bénéficiaire transfère tout ou partie du produit d'une lettre de crédit à un tiers bénéficiaire. L'attribution du produit d'une lettre de crédit peut être utilisée dans de nombreux types de scénarios, par exemple pour payer des fournisseurs ou des vendeurs dans le cadre d'une transaction commerciale ou pour régler d'autres dettes.

Comprendre une cession de produit

Une lettre de crédit est une lettre d'une banque garantissant que le paiement d'un acheteur à un vendeur sera reçu à temps et pour le montant correct. Dans le cas où l'acheteur n'est pas en mesure d'effectuer un paiement sur l'achat, la banque sera tenue de couvrir le montant total ou restant de l'achat. Le bénéficiaire initial, la partie désignée qui a le droit de recevoir le produit d'une lettre de crédit, peut choisir de les faire livrer à un tiers à la place, par le biais d'une « cession du produit ».

En raison de la nature des transactions internationales, y compris des facteurs tels que la distance, les lois différentes dans chaque pays et la difficulté de connaître personnellement chaque partie, l'utilisation des lettres de crédit est devenue un aspect très important du commerce international.

Afin de traiter une cession de produit, le bénéficiaire initial de la lettre de crédit doit soumettre une demande à la banque ou à une autre institution financière émettrice de la lettre de crédit demandant de céder les fonds à une autre personne ou société. La cession du produit devra être approuvée par l'institution financière une fois qu'elle sera soumise, en attendant le respect de toutes les exigences énoncées dans la lettre de crédit.

Si le bénéficiaire initial ne remplit pas les obligations décrites dans la lettre de crédit, aucune cession n'aura lieu. Une fois approuvée, la banque ou une autre entité remettra l'argent au tiers spécifié pour qu'il soit prélevé à volonté.

Avantages et Inconvénients d'une Cession de Produit

Le principal avantage d'une cession de produit est que le bénéficiaire initial a la possibilité de céder tout ou partie de la lettre de crédit au tiers. Le bénéficiaire initial conservera l'accès à toute partie du produit non redirigé vers le tiers. Cela permet aux deux entités d'utiliser la même lettre de crédit si nécessaire.

Cet avantage doit être mis en balance avec l'inconvénient potentiel de ce type de transaction. Lorsqu'une cession de produit a lieu, l'institution financière ne contracte pas directement avec le tiers bénéficiaire. Il agit uniquement en tant qu'agent en fournissant les fonds au tiers. Le bénéficiaire initial est toujours responsable de remplir toutes les exigences en vertu de la lettre de crédit.

Exemple de cession de produit

Supposons que le client XYZ, au Brésil, achète des widgets auprès du fabricant ABC, aux États-Unis. Afin de signer l'accord, le fabricant ABC exige que le client XYZ obtienne une lettre de crédit d'une banque pour atténuer le risque que XYZ ne paie pas ABC pour les widgets une fois qu'ABC les a expédiés hors du pays.

À ce stade, ABC Manufacturer est en mesure de demander qu'une partie de ces fonds soit redirigée vers le fournisseur DEF, à qui ABC doit encore de l'argent pour les pièces utilisées dans la fabrication des widgets. Même si une partie des fonds a été redirigée vers le fournisseur DEF, ABC Manufacturer doit toujours remplir ses obligations en vertu de la lettre de crédit, telles que l'expédition des widgets à XYZ.

Points forts

Ce type de transaction est utilisé dans un certain nombre de circonstances, comme lors du paiement de fournisseurs ou de vendeurs, ou lors du règlement de dettes impayées.
Un inconvénient de ce type de transaction est que le bénéficiaire initial est toujours responsable du respect de toutes les exigences de la lettre de crédit, même lorsque les fonds sont redirigés vers le tiers.
Une cession de produit peut être utilisée pour rediriger des fonds d'une marge de crédit vers un tiers.
Un avantage de ce type de transaction est la possibilité de ne rediriger qu'une partie du produit, auquel cas le bénéficiaire initial et le tiers peuvent accéder à la même lettre de crédit.
Une cession de produit doit être approuvée par l'institution financière qui a accordé la marge de crédit à la suite d'une demande et du respect de toute obligation par le bénéficiaire initial.