التنازل عن العائدات
ما هو التنازل عن العائدات؟
يحدث التنازل عن العائدات عندما يقوم المستفيد بتحويل كل أو جزء من العائدات من خطاب الاعتماد إلى طرف ثالث مستفيد. يمكن استخدام تخصيص العائدات من خطاب الاعتماد في العديد من السيناريوهات ، مثل الدفع للموردين أو البائعين في معاملة تجارية أو لتسوية ديون أخرى.
فهم تخصيص العائدات
خطاب الاعتماد هو خطاب من البنك يضمن استلام مدفوعات المشتري للبائع في الوقت المحدد وبالمبلغ الصحيح. في حالة عدم تمكن المشتري من الدفع مقابل الشراء ، سيُطلب من البنك تغطية المبلغ الكامل أو المتبقي للشراء. قد يختار المستفيد الأصلي ، الطرف المحدد الذي يحق له تلقي العائدات من خطاب الاعتماد ، تسليمها إلى طرف ثالث بدلاً من ذلك ، من خلال "التنازل عن العائدات".
نظرًا لطبيعة المعاملات الدولية ، بما في ذلك عوامل مثل المسافة ، والقوانين المختلفة في كل بلد ، وصعوبة معرفة كل طرف شخصيًا ، أصبح استخدام خطابات الاعتماد جانبًا مهمًا للغاية من التجارة الدولية.
من أجل معالجة التنازل عن العائدات ، يجب على المستفيد الأصلي من خطاب الاعتماد تقديم طلب إلى البنك أو أي مؤسسة مالية أخرى تُصدر خطاب الاعتماد يطلب فيها تخصيص الأموال لفرد أو شركة مختلفة. سيحتاج التنازل عن العائدات إلى موافقة المؤسسة المالية بمجرد تقديمه ، في انتظار استيفاء أي متطلبات منصوص عليها في خطاب الاعتماد.
إذا لم يفي المستفيد الأصلي بالالتزامات المحددة في خطاب الاعتماد ، فلن يتم التنازل. بمجرد الموافقة ، سيقوم البنك أو الكيان الآخر بالإفراج عن الأموال إلى الطرف الثالث المحدد ليتم السحب عليها في الإرادة.
مزايا وعيوب تخصيص العائدات
الفائدة الرئيسية من التنازل عن العائدات هي أن المستفيد الأصلي لديه القدرة على التنازل عن كل أو جزء فقط من خطاب الاعتماد إلى الطرف الثالث. سيحتفظ المستفيد الأصلي بإمكانية الوصول إلى أي جزء من العائدات لم يتم إعادة توجيهه إلى الطرف الثالث. وهذا يسمح لكلا الكيانين باستخدام نفس خطاب الاعتماد عند الضرورة.
يجب موازنة هذه الميزة مقابل العيب المحتمل لهذا النوع من المعاملات. عندما يتم التنازل عن العائدات ، لا تتعاقد المؤسسة المالية مباشرة مع الطرف الثالث المستفيد. إنها تعمل فقط كوكيل في توريد الأموال إلى الطرف الثالث. لا يزال المستفيد الأصلي مسؤولاً عن إكمال أي وجميع المتطلبات بموجب خطاب الاعتماد.
مثال على التنازل عن العائدات
افترض أن عميل XYZ ، في البرازيل ، يشتري أدوات من ABC Manufacturer في الولايات المتحدة. من أجل التوقيع على الصفقة ، تطلب ABC Manufacturer أن يحصل عميل XYZ على خطاب اعتماد من أحد البنوك للتخفيف من خطر عدم قيام XYZ بدفع ABC مقابل الأدوات بمجرد شحن ABC لها خارج الدولة.
في هذه المرحلة ، تستطيع ABC Manufacturer أن تطلب إعادة توجيه جزء من هذه الأموال إلى مورد DEF ، الذي لا يزال ABC مدينًا له بالمال مقابل الأجزاء المستخدمة في صنع الأدوات. على الرغم من إعادة توجيه جزء من الأموال إلى مورد DEF ، لا يزال يتعين على شركة ABC Manufacturer الوفاء بالتزاماتها بموجب خطاب الاعتماد ، مثل شحن الأدوات إلى XYZ.
يسلط الضوء
يستخدم هذا النوع من المعاملات في عدد من الظروف ، مثل عند الدفع للموردين أو البائعين ، أو عند تسوية الديون المستحقة.
عيب هذا النوع من المعاملات هو أن المستفيد الأصلي لا يزال مسؤولاً عن استيفاء جميع المتطلبات بموجب خطاب الاعتماد ، حتى عند إعادة توجيه الأموال إلى الطرف الثالث.
يمكن استخدام التنازل عن العائدات لإعادة توجيه الأموال من حد ائتمان إلى طرف ثالث.
من مزايا هذا النوع من المعاملات القدرة على إعادة توجيه جزء فقط من العائدات ، وفي هذه الحالة يمكن لكل من المستفيد الأصلي والطرف الثالث الوصول إلى نفس خطاب الاعتماد.
يجب أن تتم الموافقة على التنازل عن العائدات من قبل المؤسسة المالية التي منحت حد الائتمان بعد طلب وفاء المستفيد الأصلي بأي التزامات.
