Ritorno finale per decadente
Che cos'è un ritorno finale per i defunti?
Una dichiarazione finale per deceduto è una dichiarazione dei redditi che è stata presentata per un individuo nell'anno della morte di quel contribuente. I contribuenti che muoiono in un dato anno devono avere un'ultima dichiarazione dei redditi presentata all'IRS per conto loro per rendere conto di eventuali entrate o trasferimenti ricevuti in quell'anno. Una copia del certificato di morte ufficiale deve essere allegata alla dichiarazione per poter essere elaborata.
Capire i ritorni finali per i defunti
Al fine di presentare correttamente una dichiarazione finale per defunto, l'esecutore testamentario della persona fisica o un rappresentante personale è solitamente responsabile della presentazione di tale dichiarazione dei redditi. Questo rappresentante personale può essere il coniuge deceduto o un altro familiare, o il suo contabile se ne aveva uno al momento della morte. Questa dichiarazione riguarda esclusivamente le imposte sul reddito e non deve essere confusa con una dichiarazione dei redditi. Anche il reddito percepito dopo la morte del contribuente dovrebbe essere riportato in questa dichiarazione.
Questo ritorno finale è in genere preparato più o meno allo stesso modo di quando la persona deceduta era viva, secondo l'IRS. Qualsiasi reddito guadagnato in quell'anno di deposito deve essere annotato sul modulo 1040 o, se applicabile, 1040-A o 1040-EZ, insieme a eventuali crediti o detrazioni a cui possono avere diritto.
Se la dichiarazione finale del defunto mostra che l'imposta è dovuta, il suo esecutore testamentario o rappresentante deve inviare un pagamento tramite assegno, carta di debito, carta di credito o trasferimento di fondi elettronico. Come con i normali resi, il richiedente può beneficiare di determinati piani di pagamento o accordi di rateizzazione, affermano i funzionari dell'IRS. Se al defunto è dovuto un rimborso per l'imposta sul reddito individuale, l'esecutore testamentario può richiederlo utilizzando il modulo IRS 1310, noto formalmente come Dichiarazione di una persona che richiede il rimborso a causa di un contribuente deceduto.
Altri consigli per presentare una dichiarazione finale per decadente
Come sottolinea il sito web del consulente fiscale, anche se la presentazione della dichiarazione finale di un defunto finale può essere poco familiare o scomoda per alcuni preparatori fiscali, è "meglio prendere il controllo della situazione e rendere il modulo 1040 finale una parte potente ed efficace di il processo di pianificazione post mortem".
Tra i molti consigli offerti da Karen S. Cohen, CPA, ha notato che i professionisti dovrebbero prima assicurarsi di smettere di pagare le tasse stimate: "Una volta che un contribuente muore, non sono più tenuti a pagare le tasse stimate. Molti beh- il che significa che i membri della famiglia continuano a presentare i voucher fiscali trimestrali stimati del defunto , il che non è necessario e potrebbe richiedere di prelevare fondi da un portafoglio di investimenti, dove altrimenti potrebbero crescere e guadagnare fino a un anno", ha scritto Cohen.
Per quanto riguarda la domanda su chi dovrebbe firmare la dichiarazione, ha affermato: "Un coniuge superstite che presenta una dichiarazione congiunta non deve fare nulla di speciale. Firmerà semplicemente come coniuge superstite. Se qualcuno diverso dal coniuge superstite è stato nominato da un tribunale per amministrare gli affari del defunto, tale esecutore testamentario o rappresentante personale deve firmare la dichiarazione e allegare copia del certificato che attesta la nomina ufficiale.
Relativamente, un coniuge può ancora presentare una dichiarazione congiunta con un defunto per l'anno della morte, ha detto Cohen, ma ha osservato che, "se il defunto ha sostenuto spese mediche significative durante l'ultima malattia ed è deceduto abbastanza presto nell'anno per essere denunciato in modo sostanziale meno reddito, prendere in considerazione la presentazione separatamente se si risparmia sulle tasse consentendo alle spese mediche di superare la soglia di reddito lordo rettificata per la detrazione e creare un risultato complessivo migliore per il coniuge e la famiglia sopravvissuti."
Mette in risalto
Allo stesso modo, l'esecutore testamentario o un coniuge superstite può chiedere i rimborsi dovuti dall'IRS al defunto.
Una dichiarazione finale per deceduto si riferisce a una dichiarazione dei redditi presentata per un individuo nell'anno della morte di quella persona.
Tipicamente, il coniuge superstite o la persona nominata dai tribunali per amministrare gli affari relativi al patrimonio del defunto è responsabile della firma dei moduli fiscali.
