Endelig tilbagevenden for afdøde
Hvad er et endeligt afkast for afdøde?
En endelig selvangivelse for afdøde er en selvangivelse, der er indgivet for en person i året for den pågældende skatteyders død. Skatteydere, der dør i et givet år, skal have en endelig selvangivelse indsendt til IRS på deres vegne for at redegøre for eventuelle indkomster eller overførsler modtaget i det pågældende år. En kopi af den officielle dødsattest skal vedlægges indberetningen, for at den kan behandles.
Forstå endelige afkast for afdøde
For korrekt at indgive en endelig opgørelse for afdøde, er bobestyreren af den enkeltes bo eller en personlig repræsentant normalt ansvarlig for at indgive denne selvangivelse. Denne personlige repræsentant kan være den afdøde ægtefælle eller et andet familiemedlem eller deres revisor, hvis de havde en på dødstidspunktet. Dette afkast vedrører udelukkende indkomstskatter og må ikke forveksles med en ejendomsskatteangivelse. Indkomst, der modtages efter skatteyderens død, vil også blive indberettet på denne opgørelse.
Dette endelige afkast er typisk forberedt på nogenlunde samme måde, som da den afdøde var i live, ifølge IRS. Enhver indkomst, der er optjent i det pågældende ansøgningsår, skal noteres på formularen 1040 eller, hvis det er relevant, 1040-A eller 1040-EZ, sammen med eventuelle kreditter eller fradrag, som de måtte være berettiget til.
Hvis den afdødes endelige afkast viser, at der skal betales skat, skal deres bobestyrer eller repræsentant indsende en betaling via check, betalingskort, kreditkort eller elektronisk pengeoverførsel. Som med normale afkast, kan indgiveren kvalificere sig til visse betalingsplaner eller afdragsaftaler, siger IRS-embedsmænd. Hvis den afdøde skylder en tilbagebetaling af individuel indkomstskat, kan bobestyreren kræve det ved hjælp af IRS Form 1310, kendt formelt som erklæringen om en person, der kræver tilbagebetaling til en afdød skatteyder.
Andre råd til indgivelse af en endelig tilbagegivelse for afdøde
Som skatterådgiverens websted påpeger, er det "bedre at tage kontrol over situationen og gøre den endelige formular 1040 til en stærk og effektiv del af selv om indgivelsen af en endelig afdødes endelige opgørelse kan være uvant eller ubehagelig for nogle skatteformidlere. post mortem planlægningsprocessen."
Blandt de mange råd fra Karen S. Cohen, CPA, bemærkede hun, at praktiserende læger først skulle være sikre på at stoppe med at foretage estimerede skattebetalinger: "Når en skatteyder dør, er de ikke længere forpligtet til at foretage estimerede skattebetalinger. Mange vel- hvilket betyder, at familiemedlemmer fortsætter med at indsende den afdødes kvartalsvise estimerede skattekuponer,. hvilket ikke er nødvendigt og kan kræve at man tager midler ud af en investeringsportefølje, hvor de ellers kunne vokse og tjene indkomst i så længe som et år," skrev Cohen.
Med hensyn til spørgsmålet om, hvem der skal underskrive angivelsen, sagde hun: "En efterlevende ægtefælle, der indgiver fællesangivelse, behøver ikke at gøre noget særligt. De vil blot underskrive som efterlevende ægtefælle. Hvis en anden end en efterlevende ægtefælle er blevet udpeget af en domstol for at administrere den afdødes anliggender, skal bobestyreren eller den personlige repræsentant underskrive erklæringen og vedlægge en kopi af attesten, der viser den officielle udnævnelse."
I relation hertil kan en ægtefælle stadig indsende et fælles afkast med en afdøde for dødsåret, sagde Cohen, men bemærkede, at "hvis den afdøde pådrog sig betydelige lægeudgifter under deres sidste sygdom og døde tidligt nok på året til at kunne rapportere væsentligt mindre indkomst, overvej at anmelde særskilt, hvis det ville spare skat ved at lade lægeudgifter overstige den justerede bruttoindkomstgrænse for fradrag og skabe et bedre samlet resultat for den efterlevende ægtefælle og familie."
Højdepunkter
På samme måde kan bobestyreren eller en efterlevende ægtefælle kræve refusion, som IRS skylder den afdøde.
En endelig selvangivelse for afdøde refererer til en selvangivelse indgivet for en person i det år, den pågældende person dør.
Typisk er det den længstlevende ægtefælle eller den, domstolene udpeger til at administrere anliggender vedrørende afdødes bo, der er ansvarlig for at underskrive skatteblanketter.
