Endgültige Rückgabe für Erblasser
Was ist eine endgültige Rückgabe für Erblasser?
Eine Enderklärung für Erblasser ist eine Einkommensteuererklärung, die für eine natürliche Person im Todesjahr dieses Steuerzahlers eingereicht wurde. Steuerzahler, die in einem bestimmten Jahr sterben, müssen eine endgültige Steuererklärung in ihrem Namen beim IRS einreichen, um alle in diesem Jahr erhaltenen Einkünfte oder Überweisungen zu berücksichtigen. Der Rücksendung ist zur Bearbeitung eine Kopie der amtlichen Sterbeurkunde beizufügen.
Endgültige Renditen für Erblasser verstehen
Um eine endgültige Erklärung für den Erblasser ordnungsgemäß einzureichen, ist normalerweise der Nachlassverwalter oder ein persönlicher Vertreter für die Einreichung dieser Steuererklärung verantwortlich. Dieser persönliche Vertreter kann der verstorbene Ehegatte oder ein anderes Familienmitglied oder sein Buchhalter sein, falls er zum Zeitpunkt des Todes einen hatte. Diese Erklärung bezieht sich ausschließlich auf Einkommenssteuern und sollte nicht mit einer Erbschaftssteuererklärung verwechselt werden. Einkünfte, die nach dem Tod des Steuerzahlers erzielt werden, würden ebenfalls in dieser Erklärung ausgewiesen.
Diese endgültige Rückgabe wird laut IRS in der Regel auf die gleiche Weise vorbereitet wie zu Lebzeiten der verstorbenen Person. Alle in diesem Anmeldejahr erzielten Einkünfte sollten auf dem Formular 1040 oder, falls zutreffend, 1040-A oder 1040-EZ vermerkt werden, zusammen mit allen Anrechnungen oder Abzügen, auf die sie möglicherweise Anspruch haben.
Wenn die endgültige Erklärung des Erblassers zeigt, dass Steuern fällig sind, sollte sein Testamentsvollstrecker oder Vertreter eine Zahlung per Scheck, Debitkarte, Kreditkarte oder elektronischer Überweisung einreichen. Wie bei normalen Rückgaben kann sich der Antragsteller für bestimmte Zahlungspläne oder Ratenzahlungsvereinbarungen qualifizieren, sagen IRS-Beamte. Wenn dem Erblasser eine Rückerstattung der individuellen Einkommensteuer geschuldet wird, kann der Testamentsvollstrecker diese mit dem IRS-Formular 1310, das offiziell als „Statement of a Person Claiming Refund Due a Deased Taxpayer“ bekannt ist, geltend machen.
Andere Ratschläge für die Einreichung einer endgültigen Erklärung für Verstorbene
Wie auf der Website des Steuerberaters betont wird, ist es „besser, die Kontrolle über die Situation zu übernehmen und das endgültige Formular 1040 zu einem leistungsstarken und effektiven Bestandteil zu machen, auch wenn die Einreichung der endgültigen Erklärung eines endgültigen Erblassers für einige Steuervorbereiter ungewohnt oder unbequem sein mag der Post-Mortem-Planungsprozess."
Unter den vielen Ratschlägen von Karen S. Cohen, CPA, wies sie darauf hin, dass Praktiker zunächst sicher sein sollten, keine geschätzten Steuerzahlungen mehr zu leisten: „Sobald ein Steuerzahler stirbt, muss er keine geschätzten Steuerzahlungen mehr leisten. Das bedeutet, dass Familienmitglieder weiterhin die geschätzten vierteljährlichen Steuergutscheine des Verstorbenen einreichen,. was nicht erforderlich ist und möglicherweise die Entnahme von Geldern aus einem Anlageportfolio erfordert, in dem sie andernfalls ein Jahr lang wachsen und Einkommen erzielen könnten“, schrieb Cohen.
Zu der Frage, wer die Erklärung unterzeichnen soll, sagte sie: „Ein überlebender Ehegatte, der eine gemeinsame Erklärung einreicht, muss nichts Besonderes tun. Er unterschreibt nur als überlebender Ehegatte. Wenn jemand anderes als ein überlebender Ehegatte von einem Gericht bestellt wurde um die Angelegenheiten des Erblassers zu verwalten, sollte dieser Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter die Erklärung unterzeichnen und eine Kopie der Bescheinigung beifügen, aus der die offizielle Ernennung hervorgeht.
In diesem Zusammenhang kann ein Ehepartner immer noch eine gemeinsame Erklärung mit einem Verstorbenen für das Todesjahr einreichen, sagte Cohen, merkte jedoch an, „wenn der Verstorbene während seiner letzten Krankheit erhebliche medizinische Kosten verursacht hat und früh genug im Jahr verstarb, um einen wesentlichen Bericht zu erstatten weniger Einkommen, erwägen Sie eine separate Einreichung, wenn dies Steuern sparen würde, indem zugelassen wird, dass Krankheitskosten die angepasste Bruttoeinkommensschwelle für den Abzug überschreiten, und ein besseres Gesamtergebnis für den überlebenden Ehegatten und die Familie schaffen würde.
Höhepunkte
Auf die gleiche Weise kann der Nachlassverwalter oder ein überlebender Ehegatte Erstattungen verlangen, die der IRS dem Verstorbenen schuldet.
Eine Enderklärung für Verstorbene bezieht sich auf eine Steuererklärung, die für eine natürliche Person im Todesjahr dieser Person eingereicht wurde.
In der Regel ist der überlebende Ehegatte oder die Person, die von Gerichten mit der Verwaltung von Angelegenheiten im Zusammenhang mit dem Nachlass der verstorbenen Person beauftragt wurde, für die Unterzeichnung von Steuerformularen verantwortlich.
