Reddito lordo rettificato modificato (MAGI)
Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?
Il termine reddito lordo rettificato (MAGI) si riferisce al reddito lordo rettificato (AGI) di un individuo dopo aver tenuto conto di alcune detrazioni consentite e sanzioni fiscali. È un numero importante da capire poiché può aiutare a ridurre il reddito imponibile di un individuo (per tenere conto dei contributi del conto pensionistico), tenere conto dell'ammissibilità a benefici come la detrazione degli interessi sul prestito studentesco e il credito d'imposta per figli e stabilire l'idoneità al reddito- copertura Medicaid basata o sussidi di assicurazione sanitaria.
Capire il reddito lordo rettificato modificato (MAGI)
Il reddito lordo rettificato modificato può essere definito come l'AGI della tua famiglia al netto di qualsiasi reddito da interessi esentasse e dopo aver tenuto conto di alcune detrazioni fiscali. L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza MAGI per stabilire se hai diritto a determinati vantaggi fiscali. MAGI determina in particolare:
Se il tuo reddito non supera il livello che ti qualifica per contribuire a un conto pensionistico individuale Roth (IRA)
Se puoi detrarre i tuoi tradizionali contributi IRA se tu e/o il tuo coniuge avete piani pensionistici,. come un 401 (k) al lavoro
Se sei idoneo per il credito d'imposta premium, che riduce i costi dell'assicurazione sanitaria se acquisti un piano attraverso un mercato dell'assicurazione sanitaria statale o federale
Puoi contribuire a un IRA tradizionale, indipendentemente da quanti soldi guadagni. In genere è possibile detrarre l'importo del contributo IRA, riducendo il reddito imponibile per quell'anno fiscale. Tuttavia, non puoi detrarre i contributi quando presenti la dichiarazione dei redditi se il tuo MAGI supera i limiti fissati dall'IRS e tu e/o il tuo coniuge avete un piano pensionistico al lavoro.
Considerazioni speciali
IRA Roth
Per contribuire a un Roth IRA, il tuo MAGI deve essere inferiore ai limiti specificati dall'IRS. Se sei entro la soglia di reddito, l'importo effettivo che puoi contribuire è determinato anche dal tuo MAGI. Se il tuo MAGI supera i limiti consentiti, i tuoi contributi vengono gradualmente eliminati.
Ecco i limiti di reddito Roth IRA per il 2021:
TTT
Ecco una carrellata dei limiti di reddito di Roth IRA per il 2022:
TTT
IRA tradizionali
Se contribuisci più di quanto ti è consentito, devi rimuovere i contributi in eccesso. In caso contrario, dovrai pagare una sanzione fiscale. I contributi in eccesso sono tassati con un'aliquota del 6% all'anno fino a quando l'importo in eccesso rimane nella tua IRA.
Il tuo MAGI e se tu e il tuo coniuge avete piani pensionistici al lavoro determinano se è possibile detrarre i tradizionali contributi IRA. Se nessuno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro, puoi prelevare l'intera detrazione fino all'importo del tuo limite contributivo. Tuttavia, se uno dei coniugi ha un piano di lavoro, la detrazione potrebbe essere limitata.
Ecco una carrellata dei tradizionali limiti di reddito IRA per il 2021:
TTT
Ecco una carrellata dei tradizionali limiti di reddito IRA per il 2022:
TTT
Le leggi fiscali sono complicate e cambiano periodicamente. Se hai bisogno di aiuto per capire il tuo MAGI, o se hai domande sul contributo IRA e sui limiti di reddito, contatta un professionista fiscale di fiducia.
Molte detrazioni non sono comunemente utilizzate, quindi il tuo MAGI e AGI potrebbero essere simili o addirittura identici.
Calcolo del tuo MAGI
Determinare il tuo MAGI è un processo in tre fasi:
Calcola il tuo reddito lordo per l'anno.
Calcola il tuo AGI.
Somma alcune detrazioni per calcolare il tuo MAGI.
Calcola il tuo reddito lordo
Il tuo reddito lordo include tutto ciò che hai guadagnato durante l'anno da:
Alimenti,. che sono pagamenti ordinati dal tribunale a un coniuge a causa di divorzio o separazione
Plusvalenze o guadagni realizzati dopo la vendita di un'attività a scopo di lucro
Dividendi,. che sono in genere pagamenti in contanti agli azionisti di una società
Reddito agricolo
Reddito da locazione e royalty
Reddito di vecchiaia
Consigli
Salari
Ci sono due scenari in cui i pagamenti degli alimenti non sono considerati reddito lordo. Il primo è se il tuo accordo di divorzio è stato eseguito dopo il 2018. Il secondo è se il tuo accordo di divorzio è stato eseguito prima del 2019 ma successivamente modificato per affermare espressamente che tali pagamenti non sono deducibili per il pagatore.
Il tuo reddito lordo appare sulla riga 9 del modulo 1040.
Calcola il tuo AGI
Il tuo AGI è importante perché è il reddito imponibile totale calcolato prima che vengano prese in considerazione detrazioni, esenzioni e crediti dettagliati o standard . Detta come utilizzare vari crediti d'imposta ed esenzioni. Ad esempio, l'AGI influisce sulla quantità di denaro che puoi richiedere per il credito d'imposta figlio.
Il tuo AGI è uguale al tuo reddito lordo, meno alcune spese deducibili dalle tasse, tra cui:
Alcune spese aziendali per artisti dello spettacolo, riservisti e funzionari governativi a pagamento
Spese dell'educatore
La metà delle tasse sul lavoro autonomo
Premi dell'assicurazione sanitaria (se sei un lavoratore autonomo)
Contributi del Conto di Risparmio Sanitario (HSA).
Spese di trasloco per i membri delle forze armate in movimento per servizio attivo
Sanzioni per ritiro anticipato del risparmio
Contributi del piano pensionistico (inclusi IRA e contributi del piano pensionistico dei lavoratori autonomi)
Interessi sul prestito studentesco
Puoi fare i conti per capire il tuo AGI. Oppure puoi trovarlo alla riga 11 del modulo 1040.
Aggiungi indietro alcune detrazioni
Per trovare il tuo MAGI, prendi il tuo AGI e aggiungi:
Eventuali detrazioni che hai preso per i contributi IRA e i pagamenti tassabili della previdenza sociale
Detrazioni che hai preso per gli interessi sul prestito studentesco
Detrazione tasse e contributi
Metà dell'imposta sul lavoro autonomo
Escluso reddito estero
Interessi da buoni di risparmio EE utilizzati per pagare le spese di istruzione superiore
Perdite da una partnership
Reddito o perdita passiva
Perdite locative
L'esclusione per le spese di adozione
Mette in risalto
Dovrai sgranocchiare alcuni numeri per trovare il tuo MAGI, ma il software di preparazione delle tasse rende questo lavoro facile.
Reddito lordo rettificato modificato adegua l'AGI per alcune detrazioni fiscali e crediti.
MAGI può modificare la tua idoneità a determinati programmi come i contributi del conto pensionistico qualificato.
FAQ
MAGI e AGI possono essere uguali?
Sì, MAGI e AGI possono essere la stessa cosa. Per molte persone, l'elenco delle detrazioni che devono essere aggiunte all'AGI per calcolare il MAGI non sarà rilevante. Ad esempio, coloro che non percepiscono alcun reddito estero non avrebbero motivo di utilizzare tale detrazione e non avrebbero nessuno di quei guadagni da aggiungere alla loro AGI.
A cosa serve MAGI?
L'IRS utilizza MAGI per determinare se sei idoneo per determinati programmi e vantaggi fiscali. Ad esempio, aiuta a determinare l'importo consentito dei tuoi contributi Roth IRA. Conoscere il tuo MAGI può anche aiutarti a evitare sanzioni fiscali perché un contributo eccessivo a questi programmi e ad altri simili può comportare il pagamento di interessi e multe. Il tuo MAGI può anche determinare l'idoneità a determinati programmi governativi, come i piani assicurativi sovvenzionati disponibili sul mercato dell'assicurazione sanitaria.
Come faccio a calcolare il reddito lordo rettificato modificato?
Calcolare il tuo MAGI è relativamente semplice. Per fare ciò, calcola il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e quindi aggiungi le detrazioni specificate dall'Internal Revenue Service che si applicano alla tua situazione. Esempi di queste detrazioni includono reddito da fonti estere, interessi da certi buoni di risparmio e spese relative all'adozione di un bambino. Poiché MAGI comporta l'aggiunta di queste detrazioni, MAGI sarà sempre maggiore o uguale a AGI. Per calcolare il tuo MAGI:- Somma il tuo reddito lordo da tutte le fonti.- Controlla l'elenco degli “aggiustamenti” al tuo reddito lordo e sottrai quelli per i quali ti qualifichi dal tuo reddito lordo. L'elenco si trova sul modulo 1040 nell'Allegato 1.- Il numero risultante è il tuo AGI.- Somma eventuali detrazioni per le quali sei idoneo; questi possono includere interessi sul prestito studentesco e contributi del conto pensionistico individuale.- Il numero risultante è il tuo MAGI.
