529 Piano
Un piano 529 è un piano di risparmio con agevolazioni fiscali che ti consente di pagare le spese di istruzione.
Questo piano di risparmio del college consente a qualsiasi contributo sul conto di aumentare in differita fiscale. Il denaro può essere prelevato esentasse fintanto che viene utilizzato per spese di istruzione qualificata, come tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio e libri nelle università e nelle scuole tecniche e professionali. Sebbene creati per aiutare a pagare il college, questi piani ora possono essere utilizzati anche per pagare le tasse scolastiche K-12 nelle scuole private.
Allora, cos'è un piano 529? Ecco cosa devi sapere sui piani 529 e su come utilizzarli per raggiungere i tuoi futuri obiettivi di risparmio universitario per i tuoi figli.
529 piani: come funzionano questi conti di risparmio per l'istruzione agevolati dalle tasse
Un piano 529 consente a un partecipante di creare un conto agevolato fiscale per consentire a un beneficiario di utilizzare i fondi per spese di istruzione qualificate. Il partecipante deposita denaro al netto delle tasse sul conto. Il denaro nel conto può aumentare in differita fiscale e quindi essere sfruttato esentasse per le spese pertinenti.
Chiunque può stabilire un piano e contribuire ad esso. Genitori, nonni e altri parenti possono aprire e contribuire al conto. Puoi persino finanziare le tue spese educative in questo modo. Potrebbe non essere nemmeno necessario essere il proprietario del conto per richiedere una detrazione fiscale per il tuo contributo, anche se dipende dalle leggi dello stato
Quando ritiri il denaro dal tuo piano 529, dovresti usarlo per le spese di istruzione nello stesso anno solare. Altrimenti, farai un prelievo non qualificato che farà sì che l'IRS se ne accorga, poiché non utilizzerai i fondi. Assicurati di conservare tutte le ricevute, se l'IRS dovesse chiamare.
Vari piani statali hanno vantaggi diversi e può essere utile guardarsi intorno e trovare il piano migliore per te. Ti consigliamo di cercare un basso costo, buoni ritorni sull'investimento e buoni vantaggi. Le regole per ogni piano statale differiscono, quindi è necessario conoscere le regole specifiche per il tuo piano.
Quali sono i diversi tipi di piani 529?
Il piano 529 ha due tipi principali: un piano di tasse scolastiche prepagate e un piano di risparmio per l'istruzione. Ciascuno soddisfa esigenze diverse e offre metodi di investimento diversi.
Un piano di lezioni prepagate ti consente di acquistare crediti universitari da utilizzare in futuro ai prezzi di oggi. Un partecipante 529 può acquistare questi crediti solo presso i college e le università partecipanti per il beneficiario del piano. Questi crediti non possono essere utilizzati per vitto e alloggio e non sono disponibili per le scuole primarie e secondarie.
Un piano di risparmio per l'istruzione è più completo e ti consente di aprire un conto di investimento che può essere sfruttato in futuro per le spese di istruzione. Questi piani pagano tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio, libri e altri costi qualificati. Questo account può essere generalmente utilizzato in quasi tutti i college o università statunitensi e può essere utilizzato anche per l'istruzione privata K-12.
Il conto di risparmio per l'istruzione può essere investito in molte attività diverse, comprese opzioni potenzialmente ad alto rendimento come fondi azionari, nonché opzioni a rendimento inferiore ma meno rischiose come fondi obbligazionari e persino fondi del mercato monetario. Tuttavia, se viene investito nel mercato, ad esempio in fondi azionari o obbligazionari, il suo valore non è assicurato dai governi statali o federali.
Agevolazioni fiscali e di aiuto finanziario
Il piano 529 può offrire ai partecipanti diversi vantaggi fiscali e finanziari:
Aumenta i tuoi contributi su base fiscale differita. Non pagherai le tasse sui guadagni sul conto, a condizione che tu conservi i soldi nel conto.
Prelievi esentasse per spese di istruzione qualificata. I guadagni fiscali differiti diventano guadagni esentasse se si utilizza il denaro per spese di istruzione qualificata.
Potenziale detrazione fiscale statale. Risparmia sulle tasse se il tuo stato offre uno sconto sulle detrazioni. Tuttavia, non otterrai una detrazione fiscale statale per uno stato in cui non paghi le tasse.
I beneficiari possono cambiare nel tempo. Un piano 529 può funzionare per più bambini, se non hanno bisogno di utilizzare il programma contemporaneamente. Pianifica in anticipo per evitare di violare potenzialmente le regole di un piano.
Rimborso del prestito studentesco. Alla fine del 2019, il Congresso ha autorizzato i fondi in un 529 da utilizzare per il rimborso del prestito. Fino a un totale di $ 10.000 possono essere utilizzati per rimborsare i prestiti degli studenti e fino a altri $ 10.000 possono essere utilizzati per pagare i prestiti per i fratelli di un beneficiario. Tieni presente, tuttavia, che il tuo stato potrebbe considerarla una distribuzione non qualificata a seconda delle loro leggi e potresti essere colpito da una fattura fiscale. 529 piani sono amministrati dal programma di ogni stato, con il proprio insieme di regole, il che rende fondamentale controllare le linee guida di distribuzione del tuo stato.
Gli account di proprietà dei genitori hanno un impatto minore sugli aiuti finanziari. I beni posseduti da tuo figlio possono ridurre notevolmente l'idoneità agli aiuti finanziari. Tuttavia, un piano 529 non è di proprietà del bambino, quindi un account di proprietà dei genitori può avere un impatto minore (questo non è vero per gli account di proprietà dei nonni, tuttavia).
Come utilizzare un piano 529 per più bambini
È possibile utilizzare un unico piano 529 a beneficio di più bambini. Ad esempio, se i tuoi figli hanno più di quattro anni di differenza, potresti essere in grado di cambiare il beneficiario del piano dopo che il primo figlio si è laureato. Se lo fai, tuttavia, potresti voler tenere conto di quanto denaro è rimasto nel piano per il secondo (o terzo) figlio una volta che è stato sfruttato da un bambino precedente.
Inoltre, l'utilizzo di un solo piano può rendere il piano 529 meno prezioso per i bambini in età avanzata. Ad esempio, se si passa a investimenti più prudenti quando il primo figlio si avvicina al college, potrebbe privare il secondo figlio di potenziali rendimenti futuri da investimenti più aggressivi a seconda di come viene assegnato.
A seconda della tua situazione, potrebbe avere più senso avere un piano 529 separato per ogni bambino. Inoltre, questo approccio ti consente di tenere registri migliori e potrebbe offrirti un'ulteriore possibilità di detrazione fiscale statale se il tuo stato ne offre una.
Cosa è e non è coperto da un piano 529?
È importante capire che puoi accedere al tuo denaro in esenzione fiscale solo se lo spendi per spese di istruzione qualificata. Tutto ciò che non si adatta all'interpretazione dell'IRS di una spesa qualificata vedrà probabilmente l'agenzia schiaffeggiare una sanzione sul tuo ritiro.
Tutto ciò che non è specificato dall'IRS nella sua definizione di spesa qualificata probabilmente non è coperto.
L'IRS specifica che le spese qualificate devono essere "correlate all'iscrizione o alla frequenza a una scuola post-secondaria idonea". Inoltre, l'IRS afferma che "per essere qualificati, alcune delle spese devono essere richieste dalla scuola e alcune devono essere sostenute dagli studenti che sono iscritti almeno a metà tempo".
Tasse e tasse a carico dell'istituto.
Libri di testo richiesti dalle classi iscritte.
Vitto e alloggio, non eccedente l'importo indicato dalla scuola come parte del costo di frequenza.
Computer e software e altre apparecchiature utilizzate principalmente per scopi didattici.
Costi di apprendistato purché il programma sia registrato presso il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti.
Fino a $ 10.000 in spese per l'istruzione privata K-12.
Servizi per bisogni speciali, purché sostenuti nell'ambito della frequenza scolastica.
Fino a $ 10.000 di rimborso del prestito studentesco.
Non sarai in grado di utilizzare un 529 senza penalità per pagare i costi di trasporto al college o per pagare le tasse extracurriculari.
Come avviare un piano 529
Se stai cercando di aprire un piano 529, puoi farlo direttamente attraverso il piano di uno stato. Ma hai anche la possibilità di rivolgerti a un broker o un consulente finanziario che potrebbe essere in grado di assisterti con il piano.
Quando si accede direttamente al sito Web di un piano, è necessario registrarsi, analizzare i potenziali investimenti e quindi gestire il piano nel corso della sua durata. Supervisionerai il piano e affronterai tutti i problemi che si presentano.
Quando lavori con un broker o un consulente finanziario, puoi chiedere al tuo agente di fare il lavoro pesante: trovare il miglior piano statale per te, selezionare i fondi e supervisionare il programma. Un broker o un consulente potrebbe anche essere in grado di darti ulteriori consigli sul programma. Ma pagherai per questo ulteriore livello di servizio con una commissione di vendita o commissioni di investimento più elevate.
Puoi usare un piano 529 in qualsiasi college?
Un piano di risparmio 529 può essere utilizzato in qualsiasi college qualificato a livello nazionale. La maggior parte degli stati non limita la disponibilità agli stati che hanno sponsorizzato il tuo 529. Ad esempio, potresti contribuire a un account creato con il piano di uno stato, ma essere comunque in grado di utilizzare i fondi presso qualsiasi istituto qualificato di istruzione superiore.
I piani di iscrizione prepagati, d'altra parte, hanno spesso una portata più limitata. Di solito possono essere utilizzati solo in college specifici. Alcuni piani di iscrizione prepagati statali consentono di utilizzare i crediti presso più istituzioni pubbliche dello stato, ma potresti non essere in grado di utilizzare i crediti al di fuori dello stato.
Tuttavia, ricontrolla per vedere che il tuo istituto è idoneo, poiché non tutti i college lo fanno.
Cosa succede se mio figlio non usa il piano 529?
Se tuo figlio decide di non frequentare il college o un'altra scuola professionale, il beneficiario può essere cambiato in un altro membro della famiglia che potrebbe essere in grado di utilizzare il denaro. In generale, il piano può continuare a detenere i fondi a tempo indeterminato purché abbia un beneficiario vivente elencato.
Tuttavia, eventualmente, se il denaro non può essere utilizzato, deve essere ritirato. Se il denaro non viene utilizzato per spese educative qualificate, dovrai pagare le tasse sui guadagni, oltre a una penale del 10 percento.
Tuttavia, ci sono modi per riavere i soldi senza pagare la penale del 10 percento (anche se potrebbe essere necessario pagare le tasse sui guadagni):
Borsa di studio. Se il beneficiario ha ricevuto una borsa di studio esentasse, puoi prelevare denaro per l'importo della borsa di studio.
Presenza all'accademia militare statunitense. Viene considerata una borsa di studio.
Decesso del beneficiario. In caso di decesso del beneficiario designato, l'importo può essere prelevato.
Il beneficiario diventa disabile. Un medico deve certificare che il beneficiario non può svolgere un'attività lucrativa.
Assistenza alla formazione del datore di lavoro. Se un datore di lavoro offre assistenza, tale importo può essere prelevato senza pagare la penale.
Da dove sono nati 529 piani di risparmio?
Il piano 529 è nato nel 1996 e ha preso il nome dalla sezione 529 dell'Internal Revenue Code, che autorizzava programmi di istruzione qualificati per fornire vantaggi esentasse ai risparmiatori. Il piano ha le sue origini nella decisione del Michigan del 1986 di offrire piani di iscrizione prepagati ai college statali.
Ciò che conta come una spesa qualificata si è ampliato nel corso degli anni. Nel 2015, il piano ha iniziato a includere i computer come spesa esentasse, mentre nel 2017 il programma includeva lezioni K-12 fino a $ 10.000 all'anno. Nel 2019 il piano si è ulteriormente ampliato per includere il rimborso del prestito, di cui sopra, nonché la possibilità di utilizzare un piano 529 per pagare i programmi di apprendistato.
Mette in risalto
I piani 529 sono agevolazioni fiscali che possono essere utilizzate per coprire le spese educative dalla scuola materna alla scuola di specializzazione.
Esistono due tipi fondamentali di piani 529: piani di risparmio e piani di iscrizione prepagati.
529 piani sono gestiti dagli stati e le loro regole differiscono.
529 piani possono essere acquistati direttamente da uno stato o tramite un broker o un consulente finanziario.
FAQ
Come posso aprire un piano 529?
529 piani possono essere aperti direttamente con il piano di uno stato. In alternativa, molti broker e consulenti finanziari offrono 529 piani, dove puoi scegliere tra diversi piani dislocati in tutto il paese.
Quanto costa aprire un piano 529?
Gli stati spesso addebitano una commissione di configurazione dell'account una tantum per un piano 529. Questi possono variare da un minimo di $ 25 (in Florida) a $ 964 (in West Virginia) per l'opzione più economica. Inoltre, se hai acquistato il tuo piano 529 tramite un broker o un consulente, questi potrebbero addebitarti fino al 5% o più sulle risorse gestite in un 529. Anche i singoli investimenti e fondi che hai all'interno del tuo 529 potrebbero addebitare una quota continuativa. Cerca fondi comuni di investimento ed ETF a basso costo per mantenere basse le commissioni di gestione.
Chi mantiene il controllo su un piano 529?
Un piano 529 è tecnicamente un conto di custodia. In quanto tale, un custode adulto è colui che controlla i fondi, ma a beneficio di un minore. Il beneficiario può assumere il controllo sui 529 una volta che ha letto l'età di 18 anni, ma i fondi devono comunque essere utilizzati per qualificare le spese relative all'istruzione.
Quali sono le spese qualificate per un piano 529?
Le spese qualificate per un piano 529 includono:- Tasse e tasse universitarie, universitarie o di scuola professionale.- Tasse e tasse scolastiche della scuola elementare o secondaria (K-12).- Libri e materiale scolastico.- Pagamenti del prestito studentesco.- Alloggi fuori dal campus .- Piani alimentari e pasti del campus.- Computer, Internet e software utilizzati per i compiti scolastici (è richiesta la frequenza degli studenti)- Bisogni speciali e attrezzature per l'accessibilità per gli studenti.
