Spese di adozione qualificata (QAE)
Quali sono le spese di adozione qualificata (QAE)?
Le spese di adozione qualificata sono i costi necessari pagati per adottare un bambino di età inferiore ai 18 anni o qualsiasi persona disabile che necessita di cure. Negli Stati Uniti, le spese di adozione qualificata (QAE) sono quelle spese che l' Internal Revenue Service (IRS) definisce ragionevoli e necessarie, comprese le spese di adozione, le spese processuali, le spese legali, le spese di viaggio e altre spese direttamente correlate all'adozione. Queste tasse possono essere utilizzate per richiedere un credito di adozione o un'esclusione che riduce il reddito imponibile dei genitori adottanti.
Capire le spese di adozione qualificata (QAE)
L'Internal Revenue Service ti consente di compensare la tua bolletta fiscale con un credito per le tue spese di adozione qualificata purché soddisfi determinati requisiti di ammissibilità . Per segnalare le tue spese di adozione qualificata, utilizzerai il modulo IRS 8839.
I contribuenti idonei utilizzano il modulo IRS 8839 per fornire le informazioni necessarie per richiedere il credito di adozione nelle loro dichiarazioni dei redditi federali. I contribuenti devono fornire il nome e il cognome del figlio adottato, l'anno di nascita e il numero di identificazione. Devono anche annotare se il bambino ha bisogni speciali o è nato all'estero.
Il credito d'imposta per il QAE scompare gradualmente per i contribuenti i cui redditi lordi rettificati modificati superano una determinata soglia. I contribuenti non possono richiedere il credito di adozione per eventuali tasse pagate o rimborsate da un datore di lavoro o da un programma governativo. Inoltre, non possono rivendicare il credito quando adottano il figlio del coniuge.
Se hai pagato le spese di adozione qualificata per adottare un bambino residente o cittadino negli Stati Uniti, potresti avere diritto al credito, anche se l'adozione non è stata finalizzata o è stata finalizzata in un anno fiscale diverso. Potresti anche beneficiare del credito se hai pagato le spese per adottare un bambino straniero. Inoltre, ci sono regole separate per richiedere il credito sul modulo 8839 se adotti un bambino con bisogni speciali.
Spese massime di adozione qualificata
L'importo massimo del credito consentito per le adozioni è di $ 14.440 per bambino per il 2021 e di $ 14.890 per bambino per il 2022.
Inoltre, il credito d'imposta di adozione non è più rimborsabile, nel senso che per riconoscere il pieno beneficio del credito, la tua imposta totale deve essere almeno pari al credito.
Ad esempio, se la tua tassa totale per l'anno è di soli $ 10.000, ma spendi $ 14.000 in spese di adozione qualificata, $ 10.000 è il massimo che puoi risparmiare sulle tasse. Tuttavia, se l'intero credito non viene utilizzato, l'eventuale importo residuo può essere riportato a nuovo per un massimo di cinque anni.
Per l'anno fiscale 2021, purché il tuo reddito lordo rettificato modificato sia $ 216.660 o meno, ti qualifichi per il credito completo. Il credito scompare all'aumentare del reddito e scompare completamente quando il reddito lordo rettificato modificato supera $ 256.660.
Per l'anno fiscale 2022, se il tuo reddito lordo rettificato modificato è $ 223.410 o meno, ti qualifichi per l'intero credito. Il credito scompare gradualmente all'aumentare del tuo reddito e scompare completamente quando supera $ 263.410.
Mette in risalto
L'importo massimo del credito consentito per le adozioni è di $ 14.440 per bambino per il 2021 e $ 14.890 per bambino per il 2022.
Le spese di adozione qualificata (QAE) sono i costi necessari pagati per adottare un bambino di età inferiore ai 18 anni o una persona disabile che necessita di cure.
Le spese di adozione qualificate sono spese relative all'adozione ragionevoli e necessarie definite dall'IRS, comprese le spese processuali, l'adozione e le spese legali.
