Qualifizierte Adoptionskosten (QAE)
Was sind qualifizierte Adoptionskosten (QAE)?
Qualifizierte Adoptionskosten sind die notwendigen Kosten, die für die Adoption eines Kindes unter 18 Jahren oder einer pflegebedürftigen behinderten Person gezahlt werden. In den Vereinigten Staaten sind qualifizierte Adoptionskosten (QAE) jene Ausgaben, die der Internal Revenue Service (IRS) als angemessen und notwendig definiert, einschließlich Adoptionsgebühren, Gerichtskosten, Anwaltskosten, Reisekosten und andere Ausgaben, die direkt mit der Adoption zusammenhängen. Diese Gebühren können verwendet werden, um eine Adoptionsgutschrift oder einen Ausschluss zu beantragen, der das steuerpflichtige Einkommen der Adoptiveltern verringert.
Qualifizierte Adoptionskosten verstehen (QAE)
Der Internal Revenue Service ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuerrechnung mit einer Gutschrift für Ihre qualifizierten Adoptionskosten auszugleichen, solange Sie bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen. Um Ihre qualifizierten Adoptionskosten zu melden, verwenden Sie das IRS-Formular 8839.
Berechtigte Steuerzahler verwenden das IRS-Formular 8839, um die Informationen bereitzustellen, die erforderlich sind, um die Adoptionsgutschrift in ihren Bundessteuererklärungen zu beanspruchen. Steuerzahler müssen den Vor- und Nachnamen, das Geburtsjahr und die Identifikationsnummer des adoptierten Kindes angeben. Sie müssen auch beachten, ob das Kind besondere Bedürfnisse hat oder im Ausland geboren ist.
Die Steuergutschrift für QAE läuft für Steuerzahler aus, deren modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Steuerzahler können die Adoptionsgutschrift nicht für Gebühren beanspruchen, die von einem Arbeitgeber oder einem Regierungsprogramm gezahlt oder erstattet werden. Sie können den Kredit auch nicht beanspruchen, wenn sie ein Kind des Ehegatten adoptieren.
Wenn Sie qualifizierte Adoptionskosten bezahlt haben, um ein Kind zu adoptieren, das in den USA ansässig oder Staatsbürger ist, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die Gutschrift, selbst wenn die Adoption noch nicht abgeschlossen ist oder in einem anderen Steuerjahr abgeschlossen wurde. Sie können sich auch für die Gutschrift qualifizieren, wenn Sie die Kosten für die Adoption eines ausländischen Kindes bezahlt haben. Darüber hinaus gibt es separate Regeln für die Beantragung der Gutschrift auf Formular 8839, wenn Sie ein Kind mit besonderen Bedürfnissen adoptieren.
Maximale qualifizierte Adoptionskosten
Der maximal zulässige Kreditbetrag für Adoptionen beträgt 14.440 USD pro Kind für 2021 und 14.890 USD pro Kind für 2022.
Darüber hinaus ist die Steuergutschrift für Adoptionen nicht mehr erstattungsfähig, was bedeutet, dass Ihre Gesamtsteuer mindestens der Gutschrift entsprechen muss, um den vollen Nutzen aus der Gutschrift zu ziehen.
Wenn Ihre Gesamtsteuer für das Jahr beispielsweise nur 10.000 US-Dollar beträgt, Sie aber 14.000 US-Dollar für qualifizierte Adoptionskosten ausgeben, können Sie höchstens 10.000 US-Dollar an Steuern sparen. Wird jedoch das gesamte Guthaben nicht ausgeschöpft, kann ein Restbetrag bis zu fünf Jahre vorgetragen werden.
Für das Steuerjahr 2021 qualifizieren Sie sich für die volle Gutschrift, solange Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 216.660 USD oder weniger beträgt. Die Gutschrift läuft aus, wenn Ihr Einkommen steigt, und endet vollständig, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 256.660 $ übersteigt.
Für das Steuerjahr 2022 qualifizieren Sie sich für die volle Gutschrift, solange Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 223.410 USD oder weniger beträgt. Die Gutschrift läuft aus, wenn Ihr Einkommen steigt, und verschwindet vollständig, wenn sie 263.410 $ übersteigt.
Höhepunkte
Der maximal zulässige Kreditbetrag für Adoptionen beträgt 14.440 USD pro Kind für 2021 und 14.890 USD pro Kind für 2022.
Qualifizierte Adoptionskosten (QAE) sind die notwendigen Kosten für die Adoption eines Kindes unter 18 Jahren oder einer pflegebedürftigen behinderten Person.
Qualifizierte Adoptionskosten sind vom IRS definierte angemessene und notwendige adoptierungsbezogene Kosten, einschließlich Gerichtskosten, Adoptions- und Anwaltsgebühren.
