Kvalifiserte adopsjonsutgifter (QAE)
Hva er utgifter til kvalifisert adopsjon (QAE)?
Kvalifiserte adopsjonsutgifter er de nødvendige utgiftene som betales for å adoptere et barn under 18 år eller enhver funksjonshemmet person som trenger omsorg. I USA er kvalifiserte adopsjonsutgifter (QAE) de utgiftene som Internal Revenue Service (IRS) definerer som rimelige og nødvendige, inkludert adopsjonsgebyrer, rettskostnader, advokathonorarer, reisekostnader og andre utgifter som er direkte relatert til adopsjonen. Disse avgiftene kan brukes til å kreve adopsjonskreditt eller eksklusjon som reduserer adoptivforeldrenes skattepliktige inntekt.
Forstå utgifter til kvalifisert adopsjon (QAE)
Internal Revenue Service lar deg motregne skatteregningen med en kreditt for dine kvalifiserte adopsjonsutgifter så lenge du oppfyller visse kvalifikasjonskrav. For å rapportere dine kvalifiserte adopsjonsutgifter, bruker du IRS-skjema 8839.
Kvalifiserte skattebetalere bruker IRS-skjema 8839 for å gi informasjonen som kreves for å kreve adopsjonskreditt på deres føderale selvangivelser. Skattepliktige må oppgi det adopterte barnets for- og etternavn, fødselsår og identifikasjonsnummer. De skal også merke seg om barnet har spesielle behov eller er utenlandsfødt.
Skattefradraget for QAE fases ut for skattytere hvis endrede justerte bruttoinntekt overstiger en viss terskel. Skattebetalere kan ikke kreve adopsjonskreditt for gebyrer betalt eller refundert av en arbeidsgiver eller et statlig program. De kan heller ikke kreve kreditten når de adopterer en ektefelles barn.
Hvis du betalte kvalifiserte adopsjonsutgifter for å adoptere et barn som er bosatt eller statsborger i USA, kan du være kvalifisert for kreditten, selv om adopsjonen ikke er fullført eller ble fullført i et annet skatteår. Du kan også kvalifisere for kreditten hvis du har betalt utgifter for å adoptere et utenlandsk barn. I tillegg er det egne regler for å kreve kreditten på skjema 8839 hvis du adopterer et barn med spesielle behov.
Maksimale kvalifiserte adopsjonsutgifter
Det maksimale kredittbeløpet som er tillatt for adopsjoner er $14.440 per barn for 2021 og $14.890 per barn for 2022.
I tillegg kan ikke adopsjonsskattefradraget lenger refunderes, noe som betyr at for å anerkjenne den fulle fordelen av kreditten, må den totale skatten din være minst lik kreditten.
For eksempel, hvis den totale skatten for året bare er $10 000, men du bruker $14 000 i kvalifiserte adopsjonsutgifter, er $10 000 det meste du kan spare i skatt. Men hvis hele kreditten ikke blir brukt, kan eventuelt gjenstående beløp overføres i inntil fem år.
For skatteåret 2021, så lenge den modifiserte justerte bruttoinntekten din er $216 660 eller mindre, kvalifiserer du for hele kreditten. Kreditten utfases etter hvert som inntekten din øker og fases ut helt når den modifiserte justerte bruttoinntekten din overstiger $256 660.
For skatteåret 2022, så lenge den endrede justerte bruttoinntekten din er $223 410 eller mindre, kvalifiserer du for hele kreditten. Kreditten fases ut når inntekten din øker og forsvinner helt når den overstiger $263 410.
Høydepunkter
Det maksimale kredittbeløpet som er tillatt for adopsjoner er $14.440 per barn for 2021 og $14.890 per barn for 2022.
Kvalifiserte adopsjonsutgifter (QAE) er de nødvendige kostnadene som betales for å adoptere et barn yngre enn 18 år eller en funksjonshemmet person som trenger omsorg.
Kvalifiserte adopsjonsutgifter er IRS-definerte rimelige og nødvendige adopsjonsrelaterte kostnader, inkludert rettskostnader, adopsjon og advokathonorarer.
