Udgifter til kvalificeret adoption (QAE)
Hvad er kvalificerede adoptionsudgifter (QAE)?
Kvalificerede adoptionsudgifter er de nødvendige udgifter, der betales for at adoptere et barn under 18 år eller enhver handicappet person, der har behov for pleje. I USA er kvalificerede adoptionsomkostninger (QAE) de udgifter, som Internal Revenue Service (IRS) definerer som rimelige og nødvendige, herunder adoptionsgebyrer, retsomkostninger, advokatsalærer, rejseomkostninger og andre udgifter, der er direkte relateret til adoptionen. Disse gebyrer kan bruges til at kræve en adoptionskredit eller udelukkelse, der reducerer adoptivforældrenes skattepligtige indkomst.
Forståelse af kvalificerede adoptionsomkostninger (QAE)
Internal Revenue Service giver dig mulighed for at modregne din skatteregning med en kredit for dine kvalificerede adoptionsudgifter, så længe du opfylder visse berettigelseskrav. For at rapportere dine kvalificerede adoptionsudgifter skal du bruge IRS Form 8839.
Berettigede skatteydere bruger IRS-formular 8839 til at give de nødvendige oplysninger for at kræve adoptionskreditten på deres føderale selvangivelser. Skatteydere skal oplyse det adopterede barns for- og efternavn, fødselsår og identifikationsnummer. De skal også notere, om barnet har særlige behov eller er udenlandsk født.
Skattefradraget for QAE udfases for skatteydere, hvis ændrede justerede bruttoindkomst overstiger en vis tærskel. Skatteydere kan ikke kræve adoptionskreditten for gebyrer betalt eller refunderet af en arbejdsgiver eller et offentligt program. De kan heller ikke kræve kreditten, når de adopterer en ægtefælles barn.
Hvis du har betalt kvalificerede adoptionsudgifter for at adoptere et barn, der er bosat eller statsborger i USA, kan du være berettiget til kreditten, selvom adoptionen ikke er afsluttet eller blev afsluttet i et andet skatteår. Du kan også være berettiget til kreditten, hvis du har betalt udgifter til at adoptere et udenlandsk barn. Derudover er der separate regler for at kræve kreditten på formular 8839, hvis du adopterer et barn med særlige behov.
Maksimale kvalificerede adoptionsudgifter
Det maksimale kreditbeløb, der er tilladt for adoptioner, er $14.440 pr. barn for 2021 og $14.890 pr. barn for 2022.
Derudover kan adoptionsskattefradraget ikke længere refunderes, hvilket betyder, at for at anerkende den fulde fordel af kreditten skal din samlede skat mindst svare til kreditten.
For eksempel, hvis din samlede skat for året kun er $10.000, men du bruger $14.000 i kvalificerede adoptionsudgifter, er $10.000 det meste, du kan spare i skat. Hvis hele kreditten ikke udnyttes, kan et eventuelt resterende beløb dog fremføres i op til fem år.
For skatteåret 2021, så længe din ændrede justerede bruttoindkomst er $216.660 eller mindre, kvalificerer du dig til den fulde kredit. Kreditten udfases, efterhånden som din indkomst stiger, og udfases helt, når din justerede bruttoindkomst overstiger 256.660 USD.
For skatteåret 2022, så længe din ændrede justerede bruttoindkomst er 223.410 USD eller mindre, kvalificerer du dig til den fulde kredit. Kreditten udfases, efterhånden som din indkomst stiger og forsvinder fuldstændigt, når den overstiger $263.410.
##Højdepunkter
Det maksimale kreditbeløb, der er tilladt for adoptioner, er $14.440 pr. barn for 2021 og $14.890 pr. barn for 2022.
Udgifter til kvalificeret adoption (QAE) er de nødvendige omkostninger, der betales for at adoptere et barn under 18 år eller en handicappet person, der har brug for omsorg.
Kvalificerede adoptionsomkostninger er IRS-definerede rimelige og nødvendige adoptionsrelaterede omkostninger, herunder sagsomkostninger, adoption og advokatsalærer.
