Gastos de Adopción Calificados (QAE)
驴Qu茅 son los gastos de adopci贸n calificados (QAE)?
Los gastos de adopci贸n calificados son los costos necesarios pagados para adoptar a un ni帽o menor de 18 a帽os o cualquier persona discapacitada que requiera cuidado. En los Estados Unidos, los gastos de adopci贸n calificados (QAE) son aquellos gastos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define como razonables y necesarios, incluidos los honorarios de adopci贸n, los costos judiciales, los honorarios de abogados, los costos de viaje y otros gastos directamente relacionados con la adopci贸n. Estas tarifas se pueden usar para reclamar un cr茅dito por adopci贸n o una exclusi贸n que reduzca el ingreso imponible de los padres adoptivos.
Comprender los gastos de adopci贸n calificados (QAE)
El Servicio de Impuestos Internos le permite compensar su factura de impuestos con un cr茅dito para sus gastos de adopci贸n calificados siempre que cumpla con ciertos requisitos de elegibilidad. Para informar sus gastos de adopci贸n calificados, utilizar谩 el Formulario 8839 del IRS.
Los contribuyentes elegibles utilizan el formulario 8839 del IRS para proporcionar la informaci贸n necesaria para reclamar el cr茅dito por adopci贸n en sus declaraciones de impuestos federales. Los contribuyentes deben proporcionar el nombre y apellido del ni帽o adoptado, el a帽o de nacimiento y el n煤mero de identificaci贸n. Tambi茅n deben anotar si el ni帽o tiene necesidades especiales o si naci贸 en el extranjero.
El cr茅dito fiscal para QAE se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos brutos ajustados modificados superen un cierto umbral. Los contribuyentes no pueden reclamar el cr茅dito por adopci贸n por ninguna tarifa pagada o reembolsada por un empleador o programa gubernamental. Tampoco pueden reclamar el cr茅dito cuando adoptan al hijo de un c贸nyuge.
Si pag贸 gastos de adopci贸n calificados para adoptar a un ni帽o que es residente o ciudadano de los EE. UU., entonces puede ser elegible para el cr茅dito, incluso si la adopci贸n no ha finalizado o se finaliz贸 en un a帽o fiscal diferente. Tambi茅n puede calificar para el cr茅dito si pag贸 los gastos para adoptar a un ni帽o extranjero. Adem谩s, existen reglas separadas para reclamar el cr茅dito en el Formulario 8839 si adopta a un ni帽o con necesidades especiales.
Gastos m谩ximos de adopci贸n calificados
El monto m谩ximo de cr茅dito permitido para adopciones es de $14,440 por ni帽o para 2021 y $14,890 por ni帽o para 2022.
Adem谩s, el cr茅dito fiscal por adopci贸n ya no es reembolsable, lo que significa que para reconocer el beneficio total del cr茅dito, su impuesto total debe ser al menos igual al cr茅dito.
Por ejemplo, si su impuesto total para el a帽o es de solo $10,000, pero gasta $14,000 en gastos de adopci贸n calificados, $10,000 es lo m谩ximo que puede ahorrar en impuestos. Sin embargo, si no se utiliza todo el cr茅dito, cualquier cantidad restante puede trasladarse hasta cinco a帽os.
Para el a帽o fiscal 2021, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $216,660 o menos, califica para el cr茅dito completo. El cr茅dito se elimina paulatinamente a medida que aumenta su ingreso y se elimina por completo cuando su ingreso bruto ajustado modificado supera los $256,660.
Para el a帽o fiscal 2022, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $223,410 o menos, califica para el cr茅dito completo. El cr茅dito se elimina gradualmente a medida que aumenta su ingreso y desaparece por completo cuando supera los $263,410.
Reflejos
El monto m谩ximo de cr茅dito permitido para adopciones es de $14,440 por ni帽o para 2021 y $14,890 por ni帽o para 2022.
Los gastos calificados de adopci贸n (QAE) son los gastos necesarios pagados para adoptar a un ni帽o menor de 18 a帽os o una persona con discapacidad que requiere cuidados.
Los gastos de adopci贸n calificados son costos razonables y necesarios relacionados con la adopci贸n definidos por el IRS, incluidos los costos judiciales, la adopci贸n y los honorarios de abogados.
