Gastos de AdopciĆ³n Calificados (QAE)
ĀæQuĆ© son los gastos de adopciĆ³n calificados (QAE)?
Los gastos de adopciĆ³n calificados son los costos necesarios pagados para adoptar a un niƱo menor de 18 aƱos o cualquier persona discapacitada que requiera cuidado. En los Estados Unidos, los gastos de adopciĆ³n calificados (QAE) son aquellos gastos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define como razonables y necesarios, incluidos los honorarios de adopciĆ³n, los costos judiciales, los honorarios de abogados, los costos de viaje y otros gastos directamente relacionados con la adopciĆ³n. Estas tarifas se pueden usar para reclamar un crĆ©dito por adopciĆ³n o una exclusiĆ³n que reduzca el ingreso imponible de los padres adoptivos.
Comprender los gastos de adopciĆ³n calificados (QAE)
El Servicio de Impuestos Internos le permite compensar su factura de impuestos con un crĆ©dito para sus gastos de adopciĆ³n calificados siempre que cumpla con ciertos requisitos de elegibilidad. Para informar sus gastos de adopciĆ³n calificados, utilizarĆ” el Formulario 8839 del IRS.
Los contribuyentes elegibles utilizan el formulario 8839 del IRS para proporcionar la informaciĆ³n necesaria para reclamar el crĆ©dito por adopciĆ³n en sus declaraciones de impuestos federales. Los contribuyentes deben proporcionar el nombre y apellido del niƱo adoptado, el aƱo de nacimiento y el nĆŗmero de identificaciĆ³n. TambiĆ©n deben anotar si el niƱo tiene necesidades especiales o si naciĆ³ en el extranjero.
El crĆ©dito fiscal para QAE se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos brutos ajustados modificados superen un cierto umbral. Los contribuyentes no pueden reclamar el crĆ©dito por adopciĆ³n por ninguna tarifa pagada o reembolsada por un empleador o programa gubernamental. Tampoco pueden reclamar el crĆ©dito cuando adoptan al hijo de un cĆ³nyuge.
Si pagĆ³ gastos de adopciĆ³n calificados para adoptar a un niƱo que es residente o ciudadano de los EE. UU., entonces puede ser elegible para el crĆ©dito, incluso si la adopciĆ³n no ha finalizado o se finalizĆ³ en un aƱo fiscal diferente. TambiĆ©n puede calificar para el crĆ©dito si pagĆ³ los gastos para adoptar a un niƱo extranjero. AdemĆ”s, existen reglas separadas para reclamar el crĆ©dito en el Formulario 8839 si adopta a un niƱo con necesidades especiales.
Gastos mĆ”ximos de adopciĆ³n calificados
El monto mƔximo de crƩdito permitido para adopciones es de $14,440 por niƱo para 2021 y $14,890 por niƱo para 2022.
AdemĆ”s, el crĆ©dito fiscal por adopciĆ³n ya no es reembolsable, lo que significa que para reconocer el beneficio total del crĆ©dito, su impuesto total debe ser al menos igual al crĆ©dito.
Por ejemplo, si su impuesto total para el aƱo es de solo $10,000, pero gasta $14,000 en gastos de adopciĆ³n calificados, $10,000 es lo mĆ”ximo que puede ahorrar en impuestos. Sin embargo, si no se utiliza todo el crĆ©dito, cualquier cantidad restante puede trasladarse hasta cinco aƱos.
Para el aƱo fiscal 2021, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $216,660 o menos, califica para el crƩdito completo. El crƩdito se elimina paulatinamente a medida que aumenta su ingreso y se elimina por completo cuando su ingreso bruto ajustado modificado supera los $256,660.
Para el aƱo fiscal 2022, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $223,410 o menos, califica para el crƩdito completo. El crƩdito se elimina gradualmente a medida que aumenta su ingreso y desaparece por completo cuando supera los $263,410.
Reflejos
El monto mƔximo de crƩdito permitido para adopciones es de $14,440 por niƱo para 2021 y $14,890 por niƱo para 2022.
Los gastos calificados de adopciĆ³n (QAE) son los gastos necesarios pagados para adoptar a un niƱo menor de 18 aƱos o una persona con discapacidad que requiere cuidados.
Los gastos de adopciĆ³n calificados son costos razonables y necesarios relacionados con la adopciĆ³n definidos por el IRS, incluidos los costos judiciales, la adopciĆ³n y los honorarios de abogados.
