Despesas de Adoção Qualificadas (QAE)
O que são Despesas de Adoção Qualificadas (QAE)?
As despesas de adoção qualificadas são as despesas necessárias pagas para adotar uma criança menor de 18 anos ou qualquer pessoa com deficiência que necessite de cuidados. Nos Estados Unidos, despesas qualificadas de adoção (QAE) são aquelas que o Internal Revenue Service (IRS) define como razoáveis e necessárias, incluindo taxas de adoção, custas judiciais, honorários advocatícios, custos de viagem e outras despesas diretamente relacionadas à adoção. Essas taxas podem ser usadas para reivindicar um crédito ou exclusão de adoção que reduz a renda tributável dos pais adotivos.
Entendendo as Despesas de Adoção Qualificadas (QAE)
O Internal Revenue Service permite que você compense sua conta de impostos com um crédito para suas despesas de adoção qualificadas, desde que você atenda a certos requisitos de qualificação. Para relatar suas despesas de adoção qualificadas, você usará o Formulário 8839 do IRS.
Os contribuintes elegíveis usam o formulário 8839 do IRS para fornecer as informações necessárias para reivindicar o crédito de adoção em suas declarações de impostos federais. Os contribuintes devem fornecer o nome e sobrenome do filho adotado, ano de nascimento e número de identificação. Eles também devem observar se a criança tem necessidades especiais ou é nascida no exterior.
O crédito fiscal para QAE é eliminado gradualmente para contribuintes cujas receitas brutas ajustadas modificadas excedam um determinado limite. Os contribuintes não podem reivindicar o crédito de adoção por quaisquer taxas pagas ou reembolsadas por um empregador ou programa governamental. Eles também não podem reivindicar o crédito ao adotar o filho do cônjuge.
Se você pagou despesas de adoção qualificadas para adotar uma criança residente ou cidadã dos EUA, então você pode ser elegível para o crédito, mesmo que a adoção não tenha sido finalizada ou tenha sido finalizada em um ano fiscal diferente. Você também pode se qualificar para o crédito se pagou despesas para adotar uma criança estrangeira. Além disso, existem regras separadas para reivindicar o crédito no Formulário 8839 se você adotar uma criança com necessidades especiais.
Despesas Máximas de Adoção Qualificadas
O valor máximo de crédito permitido para adoções é de US$ 14.440 por criança em 2021 e US$ 14.890 por criança em 2022.
Além disso, o crédito fiscal de adoção não é mais reembolsável, o que significa que para reconhecer o benefício total do crédito, seu imposto total deve ser pelo menos igual ao crédito.
Por exemplo, se o imposto total do ano for de apenas US$ 10.000, mas você gastar US$ 14.000 em despesas de adoção qualificadas, US$ 10.000 é o máximo que você pode economizar em impostos. No entanto, se todo o crédito não for utilizado, qualquer valor remanescente pode ser transportado por até cinco anos.
Para o ano fiscal de 2021, desde que sua receita bruta ajustada modificada seja de US$ 216.660 ou menos, você se qualifica para o crédito total. O crédito é eliminado à medida que sua renda aumenta e desaparece completamente quando sua renda bruta ajustada modificada excede US$ 256.660.
Para o ano fiscal de 2022, desde que sua receita bruta ajustada modificada seja de US$ 223.410 ou menos, você se qualifica para o crédito total. O crédito desaparece à medida que sua renda aumenta e desaparece completamente quando excede $ 263.410.
Destaques
O valor máximo de crédito permitido para adoções é de US$ 14.440 por criança em 2021 e US$ 14.890 por criança em 2022.
As despesas de adoção qualificada (QAE) são as despesas necessárias pagas para adotar uma criança menor de 18 anos ou uma pessoa com deficiência que necessite de cuidados.
Despesas de adoção qualificadas são custos relacionados à adoção razoáveis e necessários definidos pelo IRS, incluindo custas judiciais, adoção e honorários advocatícios.
