Sviluppo delle perdite

Che cos'è lo sviluppo delle perdite?

Lo sviluppo delle perdite è la differenza tra le perdite finali registrate da un assicuratore e quelle originariamente registrate dall'assicuratore. Lo sviluppo delle perdite cerca di tenere conto del fatto che alcuni sinistri assicurativi richiedono molto tempo per essere liquidati e che le stime della perdita totale che un assicuratore subirà si adatteranno man mano che le richieste di risarcimento saranno finalizzate.

Come funziona lo sviluppo delle perdite

Le compagnie di assicurazione utilizzano i fattori di sviluppo delle perdite nei prezzi delle assicurazioni e nelle riserve per adeguare i sinistri dalla stima iniziale prevista all'importo finale effettivamente pagato dopo un sinistro andato a buon fine. Gli assicuratori devono prendere in considerazione una serie di fattori quando determinano quali eventuali perdite potrebbero subire a causa delle polizze assicurative che sottoscrivono.

Uno dei fattori più importanti è la quantità di tempo necessaria per elaborare un reclamo. Sebbene i reclami possano essere denunciati, elaborati e chiusi durante un determinato periodo di polizza, possono anche essere denunciati in periodi di polizza successivi e potrebbero non essere liquidati per un lungo periodo di tempo. Ciò può rendere la segnalazione complicata e, nella migliore delle ipotesi, basata su un'approssimazione della perdita che alla fine l'assicuratore subirà.

segnalate ma non regolate ( RBNS ) sono quelle che sono state segnalate a una compagnia di assicurazioni che non sono state regolate entro la fine del periodo di polizza. Le perdite RBNS sono inizialmente calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita sulla base delle informazioni disponibili dal processo di liquidazione dei sinistri. Incurred But Not Reported (IBNR) è un altro tipo di riserva utilizzata nel settore assicurativo come riserva per sinistri e/o eventi che si sono verificati ma non sono stati ancora segnalati a una compagnia di assicurazioni. In situazioni IBNR, un attuario stima i potenziali danni e la compagnia di assicurazione può decidere di costituire riserve per stanziare fondi per le perdite previste.

Fattore di sviluppo della perdita

I crediti assicurativi nelle linee a coda lunga,. come l' assicurazione sulla responsabilità civile,. spesso non vengono pagati immediatamente. I periti dei sinistri stabiliscono le riserve iniziali per i sinistri; tuttavia, è spesso impossibile prevedere con precisione quale sarà l'importo finale di una richiesta di risarcimento assicurativo per una serie di motivi. I fattori di sviluppo delle perdite vengono utilizzati da attuari, assicuratori e altri professionisti assicurativi per "sviluppare" gli importi dei sinistri fino al loro valore finale stimato. Gli importi delle perdite finali sono necessari per determinare le riserve trasportate di una compagnia di assicurazioni. Sono utili anche per determinare i premi assicurativi adeguati, quando l'esperienza di sinistro viene utilizzata come fattore di rating.

Un fattore di sviluppo delle perdite (LDF) viene utilizzato per adeguare le perdite per tenere conto degli aumenti dei sinistri. L'LDF è un numero che ha lo scopo di adeguare le richieste al livello finale previsto. Ad esempio, un LDF di 2,0 significa che per ogni $ 1 in richieste, il pagamento finale sarà di $ 2. Se un assicuratore avesse $ 100.000 in crediti correnti, il pagamento finale sarebbe di $ 200.000 con un LDF di 2,0.

Gli importi delle perdite sono fondamentali per la determinazione del prezzo dei premi assicurativi e la determinazione delle riserve riportate.

Requisiti per lo sviluppo delle perdite

Gli assicuratori utilizzano un triangolo di sviluppo delle perdite quando valutano lo sviluppo delle perdite. Il triangolo confronta l'andamento delle perdite per uno specifico periodo di polizza su un lungo periodo di tempo. Ad esempio, un assicuratore può esaminare l'andamento delle perdite per il periodo di polizza 2018 a intervalli di dodici mesi nel corso di cinque anni. Ciò significa che esaminerà l'andamento delle perdite del 2018 nel 2018, 2019, 2020, 2021 e 2022.

Gli assicuratori sono tenuti a segnalare la propria posizione finanziaria alle autorità di regolamentazione statali che utilizzano questi rapporti per determinare se un assicuratore gode di una buona salute finanziaria o se esiste il rischio di insolvenza. Le autorità di regolamentazione possono utilizzare un triangolo di sviluppo delle perdite per confrontare la variazione percentuale nei periodi di tempo e utilizzare questa percentuale quando effettuano stime dell'andamento delle perdite per un particolare assicuratore nei periodi futuri. Se il tasso di variazione fluttua sostanzialmente nel tempo, l'autorità di regolamentazione può contattare l'assicuratore per scoprire perché le sue stime di perdita sono sbagliate.

Mette in risalto

• Un fattore di sviluppo delle perdite consente agli assicuratori di adeguare i sinistri ai livelli finali previsti.

• Uno dei fattori più importanti per gli assicuratori nel determinare le potenziali perdite è la quantità di tempo necessaria per elaborare un sinistro.

• Lo sviluppo delle perdite è la differenza tra ciò che un assicuratore registra inizialmente per le passività rispetto al livello finale dei sinistri.