연방 소득세

연방 소득세란 무엇입니까?

미국 연방 소득세는 국세청(IRS) 이 개인, 기업, 신탁 및 기타 법인의 연간 수입에 대해 부과하는 세금입니다. 연방 소득세 는 임금, 급여, 수수료, 보너스, 팁, 투자 소득 및 특정 유형의 불로 소득을 포함 하여 납세자의 과세 대상 소득 을 구성하는 모든 형태의 소득에 적용됩니다 .

미국에서는 개인에 대한 연방 소득세율이 누진적이므로 과세 대상 소득이 증가하면 세율도 증가합니다. 연방 소득세율은 10%에서 37% 사이이며 특정 소득 기준에서 시작됩니다. 세율 이 적용되는 소득 범위를 세금 브래킷 이라고 합니다. 각 구간에 해당하는 소득은 해당 세율로 과세됩니다.

연방 법인세율은 고정 21%입니다(2017년 말에 법률로 통과된 세금 감면 및 고용법에 의해 35% 감소).

연방 소득세의 작동 원리

세금은 개인과 기업 이 거주하거나 운영하는 도시, 주 또는 국가에서 징수합니다. 징수된 세금이 해당 국가의 정부에 적립되는 경우 이를 연방세라고 합니다.

정부는 연방 세금을 통해 징수한 돈을 국가의 성장과 유지를 위해 사용합니다. 어떤 사람들은 연방 세금을 한 국가에 거주하기 위해 부과되는 "임대료" 또는 국가에서 제공하는 자원을 사용하기 위한 수수료로 봅니다. 미국 정부에 세금을 납부하면 정부가 자금을 사용하여 다음을 수행하기 때문에 사실상 경제에 투자하는 것입니다.

• 인프라 구축, 수리 및 유지 관리

• 공무원의 연금 및 복리후생 자금 조달

• 사회 보장 프로그램 기금

• Medicare, Medicaid, CHIP 및 시장 보조금을 포함한 주요 건강 프로그램에 자금 지원

• 저소득 가구를 지원하기 위한 "안전망" 프로그램 기금

• 기금 방어 및 국제 안보 프로그램

• 교육, 건강, 농업, 유틸리티 및 대중 교통과 같은 부문 개선

• 우주 탐험과 같은 새로운 위업에 착수

• 긴급재난구호 제공

2021년 미국 정부는 4조 5천억 달러의 수입과 6조 8,200억 달러를 지출하여 2조 7,700억 달러의 적자를 냈습니다.

연방 정부의 가장 큰 수입원은 주민들 의 수입 입니다. 2020년에 IRS는 거의 3조 5000억 달러의 영수증을 수집했으며 그 중 개인, 유산 및 신탁이 1조 8700억 달러를 기여했습니다. 한편, 사업 소득세는 약 2,640억 달러를 차지했습니다.

특별 고려 사항

근로자는 소득을 순소득(NI)( 집에 가져가는 급여 라고도 함 ) 또는 총 소득 (또는 총 급여)으로 받습니다. 순이익은 세금, 혜택 및 자발적 기여금을 급여에서 공제하고 받은 총액입니다. 세금이 원천징수되면 회사나 지급인이 근로자를 대신하여 정부에 세금을 납부했음을 의미합니다. 총 소득에는 총 소득 금액이 포함되며 근로자는 빚진 금액을 정부에 지불해야 합니다.

취소된 부채는 일반적으로 과세 대상이지만 COVID-19 전염병 기간 동안 제공된 급여 보호 프로그램(PPP) 대출은 연방 과세에서 면제됩니다. 그러나 일부 주에서는 탕감된 금액을 과세 소득으로 취급하거나 대출로 지불된 비용에 대한 공제를 거부하거나 둘 다 거부합니다.

고용주가 세금으로 원천 징수하는 금액은 귀하가 벌은 금액과 양식 W-4에서 고용주에게 제공한 정보에 따라 다릅니다. 급여, 급여, 고용주로부터의 현금 선물, 사업 소득, 팁, 도박 소득, 보너스 또는 실업 수당 등 얻은 모든 돈은 연방 세금 목적의 소득이 됩니다.

연방 소득세 괄호

연방 소득세는 고소득자에게 더 높은 세율로 과세 하는 누진세 제도 를 기반으로 합니다. 아래 표는 2021년의 세율 및 세율을 보여줍니다.

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2022년에는 동일한 세율이 적용되지만 소득 계층이 약간 증가합니다.

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한계 세율은 모든 추가(또는 "다음") 소득에 대해 지불하는 추가 세금입니다. 예를 들어, 10%의 한계 세율은 다음 번 1달러의 10센트가 세금으로 간주된다는 것을 의미합니다.

미혼이고 연간 소득이 $80,000인 개인은 22% 한계 세율 범위에 속합니다. 이는 납세자가 세금으로 $13,223(2021년 기준)을 부담해야 함을 의미하며, 그 내역은 아래 차트에 나와 있습니다.

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단, 한계세율은 22%인 반면 실효세율 은 16.5%라는 점에 유의한다. 이 수치는 총 세액($13,223)을 소득($80,000)으로 나누고 100을 곱한 값입니다. 유효 세율은 개인이 정부에 세금으로 납부하게 되는 실제 세율입니다.

주 소득세 대 연방 소득세

소득세와 연방 소득세의 일반적인 개념을 구별하는 것이 중요합니다. 미국에서는 주 차원의 정부가 연방 소득세 외에 소득세를 부과할 수도 있습니다.

모든 주에 주 수준 소득세 가 있는 것은 아닙니다. 현재 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍에는 소득세가 없습니다. 뉴햄프셔는 배당금과 이자 소득에만 세금을 부과하지만 주는 2027년까지 이러한 세금을 완전히 단계적으로 폐지할 예정입니다.

##하이라이트

• 연방 소득세는 국가 기반 시설의 건설 및 수리에서 교육 및 대중 교통 개선 및 재난 구호 제공에 이르기까지 다양한 비용에 사용됩니다.

• 연방 소득세는 연방 정부에서 징수하는 반면, 주 소득세는 납세자가 거주하고 소득을 올리는 개별 주에서 징수합니다.

• 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍에는 주 소득세가 없습니다.

• 연방 소득세는 미국 정부의 가장 큰 수입원입니다.

• 연방 소득세는 귀하의 소득 및 신고 상태를 기반으로 합니다. 거주지 또는 직장에 관계없이 모든 사람에게 동일한 연방 세율이 적용됩니다.

##자주하는 질문

사회 보장은 소득으로 계산됩니까?

사회 보장 혜택은 총 소득으로 계산되지 않습니다. 그러나 급여는 합산 소득에 포함되며, IRS는 이를 통해 급여에 대한 세금을 납부해야 하는지 여부를 결정합니다. 합산 소득은 조정 총 소득(AGI),. 비과세 이자 및 사회 보장 혜택의 절반을 합산하여 결정됩니다. 합산 소득이 $25,000 ~ $34,000이면 급여의 최대 50%에 대해 세금이 부과될 수 있습니다. 합산 소득이 $34,000 이상이면 급여의 최대 85%까지 세금이 부과될 수 있습니다.

연방 소득세가 가장 높은 국가는 어디입니까?

코트디부아르는 최고 세율이 60%입니다. 핀란드(56.95%), 일본(55.97), 덴마크(55.9), 오스트리아(55), 스웨덴(52.9%), 아루바(52%), 벨기에(50%), 이스라엘(50%), 슬로베니아(50%) ) 상위 10위를 반올림합니다.

연방소득세 납부기한은 언제인가요?

일반적으로 연방 소득세는 매년 4월 15일에 마감됩니다. 4월 15일이 주말이거나 다른 요인으로 인해 날짜가 약간 변경될 수 있습니다.

최초의 연방 소득세를 부과한 미국 대통령은 누구입니까?

에이브러햄 링컨 대통령은 지난 8월 세입법에 서명함으로써 최초의 연방 소득세를 부과한 대통령이었다. 1861년 5월 5일. 그가 그렇게 한 이유는 남북 전쟁 자금을 조달하기 위해서였습니다. 800달러 이상의 모든 연간 소득에 대해 3%의 세금이 부과되었습니다.

2021년과 2022년 연방 소득세 브래킷은 무엇입니까?

미국 연방 소득세는 개인의 소득 및 신고 상태를 기반으로 하는 한계 세율 시스템입니다. 2021년 및 2022년 과세 연도의 경우, 과세 구간은 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% 및 37%입니다.