법인세

법인세란?

법인세는 법인의 이익에 대한 세금입니다. 세금은 매출에서 매출 원가(COGS), 일반 및 관리 (G&A) 비용,. 판매 및 마케팅, 연구 개발, 감가상각비 및 기타 운영 비용 을 뺀 금액 을 포함하는 회사의 과세 대상 소득에 대해 지불됩니다 .

법인 세율은 국가마다 크게 다르며 일부 국가 는 낮은 세율로 인해 조세 피난처 로 간주됩니다. 법인세는 다양한 공제,. 정부 보조금 및 세금 허점 에 의해 낮아질 수 있으므로 법인이 실제로 지불하는 세율인 실효 법인세율 은 일반적으로 법정 세율보다 낮습니다. 공제 전 명시된 요율.

법인세의 이해

도널드 트럼프 대통령이 2017년에 서명하고 2018년에 발효된 세금 감면 및 고용법(TCJA)의 결과로 현재 미국의 연방 법인 세율은 21%로 고정되어 있습니다. 이전에는 최대 미국 법인 소득세율은 35%였습니다.

미국 법인세 신고는 일반적으로 해당 법인의 과세 연도 종료 후 4개월째 15일까지입니다. 기업은 9월에 법인세 신고서 를 제출하기 위해 6개월 연장을 요청할 수 있습니다 . 추정세 신고의 분할납부 기일은 4월, 6월, 9월, 12월 중순입니다. 법인세는 미국 기업의 경우 Form 1120에 보고됩니다. 기업의 자산이 천만 달러 이상인 경우 온라인으로 제출해야 합니다.

법인세 공제

기업 은 특정 필요하고 일반적인 사업 지출 로 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 사업 운영에 필요한 현재 비용은 모두 세금 공제 대상 입니다. 사업을 위한 소득을 창출할 목적으로 구입한 투자 및 부동산도 공제 대상입니다.

기업은 직원 급여, 의료 혜택, 등록금 상환 및 보너스를 공제할 수 있습니다. 또한 법인은 보험료,. 여행 경비, 대손, 이자, 판매세, 유류세 및 소비세를 공제하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 세금 준비 수수료, 법률 서비스, 부기 및 광고 비용도 사업 소득을 줄이는 데 사용할 수 있습니다.

특별 고려 사항

법인세와 관련된 핵심 쟁점은 이중과세 의 개념이다. 특정 법인은 회사의 과세 소득에 대해 과세됩니다. 이 순이익이 주주에게 분배 되면 이러한 개인은 받은 배당금에 대해 개인 소득세를 납부해야 합니다. 대신, 사업체는 S 법인 으로 등록 하고 모든 소득을 사업주에게 이전할 수 있습니다. S법인은 모든 세금이 개인소득세 신고를 통해 납부되기 때문에 법인세를 내지 않습니다.

법인세의 장점

법인세를 내는 것이 개인 소득세를 추가로 내는 것보다 사업주에게 더 유리할 수 있습니다. 법인세 신고는 퇴직 계획 및 세금 이연 신탁 을 포함한 부가 혜택뿐만 아니라 가족을 위한 의료 보험을 공제 합니다. 기업도 손실을 공제하는 것이 더 쉽습니다.

기업은 손실의 전체 금액을 공제할 수 있지만 개인 사업자 는 손실을 공제하기 전에 이익을 얻으려는 의도에 대한 증거를 제공해야 합니다. 마지막으로, 법인이 벌어들인 이익은 법인 내에 남을 수 있어 세금 계획과 잠재적인 미래 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

하이라이트

• 세금은 비용을 공제한 과세소득을 기준으로 합니다.

• 이중과세를 피하기 위해 S법인으로 등록할 수 있습니다. S 법인은 소득이 개인 소득세 신고를 통해 과세되는 사업자에게 이전되기 때문에 법인세를 내지 않습니다.

• 법인세는 정부가 수입원으로 징수한다.

• 미국의 법인세율은 현재 21%의 고정세율입니다. 2017년 트럼프 세금 개혁 이전에는 법인세율이 35%였다.