ضريبة دخل فدرالية
ما هي ضريبة الدخل الفيدرالية؟
ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية هي ضريبة تفرضها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والصناديق الاستئمانية والكيانات القانونية الأخرى. تنطبق ضرائب الدخل الفيدرالية على جميع أشكال الأرباح التي تشكل الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب ، بما في ذلك الأجور والرواتب والعمولات والمكافآت والإكراميات ودخل الاستثمار وأنواع معينة من الدخل غير المكتسب.
في الولايات المتحدة ، تعد معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية للأفراد تصاعدية ، مما يعني أنه مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة ، يرتفع معدل الضريبة أيضًا. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية من 10٪ إلى 37٪ وتبدأ عند حدود دخل محددة. نطاقات الدخل التي تنطبق عليها المعدلات تسمى الأقواس الضريبية. يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يقع ضمن كل شريحة بالمعدل المقابل.
معدل الضريبة الفيدرالية على الشركات هو 21٪ ثابت (تم تخفيضه من 35٪ بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، الذي تم تمريره ليصبح قانونًا في نهاية عام 2017).
كيف تعمل ضريبة الدخل الفيدرالية
يتم تحصيل الضرائب من الأفراد والشركات من قبل المدينة أو الولاية أو البلد الذي يقيمون فيه أو يعملون فيه. عندما تُضاف الضريبة المحصلة إلى حكومة البلد ، يُشار إليها على أنها ضريبة فيدرالية.
تستخدم الحكومات الأموال التي يتم جمعها من خلال الضرائب الفيدرالية لدفع تكاليف النمو والحفاظ على البلاد. ينظر البعض إلى الضرائب الفيدرالية على أنها "إيجار" يتم تحصيله للعيش في بلد ما أو رسم استخدام الموارد التي يوفرها بلد ما. عندما تدفع ضريبة إلى حكومة الولايات المتحدة ، فأنت تستثمر فعليًا في اقتصادك ، حيث تستخدم الحكومة الأموال للقيام بما يلي:
بناء وإصلاح وصيانة البنية التحتية
تمويل معاشات ومكافآت العاملين بالحكومة
تمويل برامج الضمان الاجتماعي
تمويل البرامج الصحية الرئيسية ، بما في ذلك Medicare و Medicaid و CHIP وإعانات السوق
تمويل برامج "شبكة الأمان" لمساعدة الأسر ذات الدخل المنخفض
تمويل برامج الدفاع والأمن الدولي
تحسين قطاعات مثل التعليم والصحة والزراعة والمرافق والنقل العام
الشروع في مآثر جديدة مثل استكشاف الفضاء
تقديم الإغاثة في حالات الكوارث الطارئة
في عام 2021 ، جمعت حكومة الولايات المتحدة 4.05 تريليون دولار من العائدات وأنفقت 6.82 تريليون دولار ، مما أدى إلى عجز قدره 2.77 تريليون دولار.
يأتي أكبر مصدر لإيرادات الحكومة الفيدرالية من دخل سكانها. في عام 2020 ، جمعت مصلحة الضرائب الأمريكية ما يقرب من 3.5 تريليون دولار من الإيصالات ، ساهم الأفراد والعقارات والصناديق الاستئمانية منها بمبلغ 1.87 تريليون دولار. وفي الوقت نفسه ، بلغت ضرائب الدخل على الأعمال حوالي 264 مليار دولار.
إعتبارات خاصة
يتلقى العمال أرباحهم إما على شكل دخل صافٍ (NI) ، يُعرف أيضًا باسم رواتب المنزل ، أو الدخل الإجمالي (أو إجمالي الأجر). صافي الدخل هو إجمالي المبلغ المستلم بعد خصم الضرائب والمزايا والمساهمات الطوعية من الراتب. عندما يتم استقطاع الضرائب ، فهذا يعني أن الشركة أو دافع الضرائب قد دفع الضريبة للحكومة نيابة عن العامل. يشمل الدخل الإجمالي المبلغ الإجمالي للدخل ، ويجب على العامل أن يدفع للحكومة ما هو مستحق.
في حين أن الديون الملغاة عادة ما تكون خاضعة للضريبة ، فإن قروض برنامج حماية الراتب (PPP) المقدمة خلال جائحة COVID-19 معفاة من الضرائب الفيدرالية. ومع ذلك ، فإن بعض الدول تتعامل مع المبلغ المعفى منه على أنه دخل خاضع للضريبة أو ترفض الخصومات مقابل النفقات التي يدفعها القرض - أو كليهما.
يعتمد المبلغ الذي يحتجزه صاحب العمل للضرائب على المبلغ الذي تكسبه والمعلومات التي قدمتها لصاحب العمل في نموذج W-4. جميع الأموال المكتسبة ، سواء كانت أجرًا أو راتبًا أو هدية نقدية من صاحب عمل أو دخل عمل أو إكراميات أو دخل مقامرة أو مكافآت أو تعويض بطالة ، تشكل دخلاً لأغراض الضرائب الفيدرالية.
أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية
ضريبة الدخل الفيدرالية مبنية على نظام ضريبي تصاعدي ، حيث يتم فرض ضرائب على أصحاب الدخل المرتفع بمعدلات أعلى. يوضح الجدول أدناه شرائح ومعدلات الضرائب لعام 2021:
TTT
بالنسبة لعام 2022 ، يتم تطبيق نفس معدلات الضرائب ، لكن شرائح الدخل تزيد قليلاً:
TTT
معدل الضريبة الهامشي هو الضريبة الإضافية المدفوعة لكل دولار إضافي (أو "تالي") من الدخل. على سبيل المثال ، معدل الضريبة الهامشي 10٪ يعني أنه سيتم اعتبار 10 سنتات من كل دولار تالٍ يتم كسبه كضريبة.
يقع الفرد غير المتزوج الذي يكسب 80 ألف دولار سنويًا في شريحة ضريبة هامشية تبلغ 22٪. هذا يعني أن دافع الضرائب سيكون مسؤولاً عن 13223 دولارًا أمريكيًا كضرائب (لعام 2021) ، وهو موضح بالتفصيل في الرسم البياني أدناه.
TTT
ومع ذلك ، لاحظ أنه في حين أن المعدل الهامشي هو 22٪ ، فإن معدل الضريبة الفعلي هو 16.5٪. يتم الوصول إلى هذا الرقم من خلال قسمة إجمالي فاتورة الضرائب (13،223 دولارًا أمريكيًا) على الدخل (80،000 دولار أمريكي) وضربه في 100. معدل الضريبة الفعلي هو المعدل الفعلي الذي ينتهي به الفرد إلى دفع ضرائب للحكومة.
ضريبة دخل الولاية مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية
من المهم التمييز بين المفهوم العام لضريبة الدخل وضريبة الدخل الفيدرالية. في الولايات المتحدة ، قد تفرض الحكومات على مستوى الولاية أيضًا ضرائب على الدخل بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية.
لا تفرض جميع الولايات ضرائب دخل على مستوى الولاية. حاليًا ، لا توجد ضريبة دخل في ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وساوث داكوتا وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ. تفرض ولاية نيو هامبشاير ضرائب على أرباح الأسهم وإيرادات الفوائد فقط ، لكن الولاية ستلغي هذه الضرائب بالكامل بحلول عام 2027.
يسلط الضوء
يتم استخدام ضريبة الدخل الفيدرالية لتغطية نفقات مختلفة تتراوح من بناء وإصلاح البنية التحتية للبلاد إلى تحسين التعليم والنقل العام وتقديم الإغاثة في حالات الكوارث.
يتم تحصيل ضرائب الدخل الفيدرالية من قبل الحكومة الفيدرالية ، بينما يتم جمع ضرائب دخل الولاية من قبل الدولة (الدول) الفردية التي يعيش فيها دافع الضرائب ويكسب دخلاً.
لا تفرض ضرائب على الدخل في ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وساوث داكوتا وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ.
ضريبة الدخل الفيدرالية هي أكبر مصدر دخل للحكومة الأمريكية.
تعتمد ضرائب الدخل الفيدرالية على دخلك وحالة التسجيل ؛ تنطبق نفس معدلات الضرائب الفيدرالية على الجميع ، بغض النظر عن المكان الذي يعيشون فيه أو يعملون فيه.
التعليمات
هل يعتبر الضمان الاجتماعي دخلًا؟
لا يتم احتساب مزايا الضمان الاجتماعي كدخل إجمالي. ومع ذلك ، يتم تضمين المزايا في دخلك المجمع ، والذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان يجب عليك دفع ضرائب على مزاياك. يتم تحديد الدخل المجمع بإجمالي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) ، والفائدة غير الخاضعة للضريبة ، ونصف مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. إذا كان دخلك المجمع يتراوح بين 25000 دولار و 34000 دولار ، فقد يتم فرض ضرائب على ما يصل إلى 50٪ من مزاياك. إذا كان دخلك المجمع أكثر من 34000 دولار ، فقد يتم فرض ضرائب على ما يصل إلى 85٪ من مزاياك.
ما هي الدولة التي تفرض أعلى ضريبة دخل فيدرالية؟
ساحل العاج لديها أعلى معدل ضرائب بنسبة 60٪. فنلندا (56.95٪) ، اليابان (55.97) ، الدنمارك (55.9) ، النمسا (55) ، السويد (52.9٪) ، أروبا (52٪) ، بلجيكا (50٪) ، إسرائيل (50٪) ، وسلوفينيا (50٪) ) تقريب المراكز العشرة الأولى.
متى تستحق ضريبة الدخل الفيدرالية؟
بشكل عام ، تستحق ضريبة الدخل الفيدرالية في 15 أبريل من كل عام. يمكن أن يتغير اليوم قليلاً إذا صادف 15 أبريل عطلة نهاية الأسبوع أو بسبب عوامل أخرى.
أي رئيس أمريكي فرض أول ضريبة دخل فيدرالية؟
كان الرئيس أبراهام لينكولن هو الرئيس الذي فرض أول ضريبة دخل فيدرالية بتوقيعه على قانون الإيرادات في 5 أغسطس 1861. وكان سبب قيامه بذلك هو تمويل الحرب الأهلية. تم فرض ضريبة بنسبة 3٪ على جميع المداخيل السنوية التي تزيد عن 800 دولار.
ما هي أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعامي 2021 و 2022؟
ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية هي نظام معدل ضرائب هامشي يعتمد على دخل الفرد وحالة التسجيل. بالنسبة للسنوات الضريبية 2021 و 2022 ، تكون الشرائح الضريبية 10٪ و 12٪ و 22٪ و 24٪ و 32٪ و 35٪ و 37٪.
