Imposto de Renda Federal

O que é Imposto de Renda Federal?

O imposto de renda federal dos EUA é um imposto cobrado pelo Internal Revenue Service (IRS) sobre os ganhos anuais de pessoas físicas, jurídicas, trusts e outras pessoas jurídicas. O imposto de renda federal se aplica a todas as formas de rendimentos que compõem a renda tributável de um contribuinte,. incluindo salários, vencimentos, comissões, bônus, gorjetas, rendimentos de investimentos e certos tipos de rendimentos não ganhos.

Nos EUA, as alíquotas do imposto de renda federal para pessoas físicas são progressivas, o que significa que, à medida que a renda tributável aumenta, a alíquota também aumenta. As alíquotas do imposto de renda federal variam de 10% a 37% e entram em vigor em limites de renda específicos. As faixas de renda às quais as taxas se aplicam são chamadas de faixas de imposto. Os rendimentos que se enquadram em cada escalão são tributados à taxa correspondente.

A taxa de imposto corporativo federal é de 21% (reduzida de 35% pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos, aprovada em lei no final de 2017).

Como funciona o imposto de renda federal

imposto é cobrado de pessoas físicas e jurídicas pela cidade, estado ou país onde residem ou operam. Quando o imposto arrecadado é creditado ao governo do país, é referido como um imposto federal.

Os governos usam o dinheiro arrecadado por meio de impostos federais para pagar o crescimento e a manutenção do país. Alguns veem o imposto federal como “aluguel” cobrado para morar em um país ou a taxa para usar os recursos fornecidos por um país. Quando você paga impostos ao governo dos EUA, na verdade está investindo em sua economia, pois o governo usa os fundos para fazer o seguinte:

Construir, reparar e manter a infraestrutura
Financiar as pensões e benefícios dos funcionários do governo
Financiar programas de Previdência Social
Financiar os principais programas de saúde, incluindo Medicare, Medicaid, CHIP e subsídios de mercado
Financiar programas de "rede de segurança" para ajudar famílias de baixa renda
Financiar programas de defesa e segurança internacional
Melhorar setores como educação, saúde, agricultura, serviços públicos e transporte público
Embarque em novos feitos, como exploração espacial
Fornecer ajuda de emergência em desastres

Em 2021, o governo dos EUA arrecadou US$ 4,05 trilhões em receita e gastou US$ 6,82 trilhões, resultando em um déficit de US$ 2,77 trilhões.

A maior fonte de receita do governo federal vem da renda de seus moradores. Em 2020, o IRS arrecadou quase US$ 3,5 trilhões em receitas, dos quais indivíduos, propriedades e fundos contribuíram com US$ 1,87 trilhão. Enquanto isso, o imposto de renda das empresas representava cerca de US$ 264 bilhões.

Considerações Especiais

trabalhadores recebem os seus rendimentos como rendimento líquido (IN), também conhecido como salário líquido,. ou rendimento bruto (ou salário bruto). O lucro líquido é o valor total recebido após a dedução de impostos, benefícios e contribuições voluntárias do contracheque. Quando os impostos são retidos, significa que a empresa ou pagador pagou o imposto ao governo em nome do trabalhador. A renda bruta inclui o valor total da renda, e o trabalhador deve pagar ao governo o que é devido.

Enquanto as dívidas canceladas geralmente são tributáveis, os empréstimos do Programa de Proteção ao Salário (PPP) concedidos durante a pandemia do COVID-19 estão isentos de tributação federal. Ainda assim, alguns estados tratam o valor perdoado como renda tributável ou negam deduções para despesas pagas pelo empréstimo – ou ambos.

O valor que seu empregador retém para impostos depende de quanto você ganha e das informações que você forneceu ao seu empregador no Formulário W-4. Todo o dinheiro ganho, seja como salário, salário, presente em dinheiro de um empregador, renda comercial, gorjetas, renda de jogos de azar, bônus ou seguro-desemprego, constitui renda para fins de impostos federais.

Subsídios de Imposto de Renda Federal

O imposto de renda federal é construído em um sistema tributário progressivo,. onde os maiores rendimentos são tributados a alíquotas mais altas. A tabela abaixo mostra as alíquotas e alíquotas para 2021:

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Para 2022, aplicam-se as mesmas taxas de imposto, mas as faixas de renda aumentam ligeiramente:

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A taxa de imposto marginal é o imposto adicional pago por cada dólar extra (ou "próximo") de renda. Por exemplo, uma taxa de imposto marginal de 10% significa que 10 centavos de cada dólar ganho serão considerados como imposto.

Um indivíduo que é solteiro e ganha $ 80.000 anualmente cai na faixa de imposto marginal de 22%. Isso significa que o contribuinte seria responsável por US$ 13.223 em impostos (para 2021), cujo detalhamento é ilustrado no gráfico abaixo.

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No entanto, observe que enquanto a alíquota marginal é de 22%, a alíquota efetiva é de 16,5%. Esse valor é obtido dividindo-se o total de impostos (US$ 13.223) pela renda (US$ 80.000) e multiplicando-se por 100. A alíquota efetiva é a alíquota real que o indivíduo acaba pagando em impostos ao governo.

Imposto de Renda Estadual vs. Imposto de Renda Federal

É importante distinguir entre a noção geral de imposto de renda e imposto de renda federal. Nos EUA, os governos estaduais também podem cobrar impostos de renda, além dos impostos federais.

Nem todos os estados têm impostos de renda estaduais. Atualmente, Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming não têm imposto de renda. New Hampshire tributa apenas dividendos e juros, mas o estado eliminará completamente esses impostos até 2027.

##Destaques

O imposto de renda federal é usado para várias despesas, desde a construção e reparo da infraestrutura do país até a melhoria da educação e do transporte público e a prestação de socorro a desastres.
O imposto de renda federal é cobrado pelo governo federal, enquanto o imposto de renda estadual é cobrado pelo(s) estado(s) individual(is) em que o contribuinte vive e aufere renda.
Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming não têm imposto de renda estadual.
O imposto de renda federal é a maior fonte de receita do governo dos EUA.
Os impostos de renda federais são baseados em sua renda e status de arquivamento; as mesmas alíquotas de impostos federais se aplicam a todos, independentemente de onde morem ou trabalhem.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Os benefícios da Previdência Social não são contabilizados como renda bruta. No entanto, os benefícios estão incluídos em sua renda combinada, que o IRS usa para determinar se você deve pagar impostos sobre seus benefícios. A renda combinada é determinada pela soma de sua renda bruta ajustada (AGI),. juros não tributáveis e metade de seus benefícios do Seguro Social. Se sua renda combinada estiver entre US$ 25.000 e US$ 34.000, você poderá ser tributado em até 50% de seus benefícios. Se sua renda combinada for superior a US$ 34.000, você poderá ser tributado em até 85% de seus benefícios.

Qual país tem o imposto de renda federal mais alto?

A Costa do Marfim tem a taxa de imposto mais alta em 60%. Finlândia (56,95%), Japão (55,97), Dinamarca (55,9), Áustria (55), Suécia (52,9%), Aruba (52%), Bélgica (50%), Israel (50%) e Eslovênia (50% ) completam o top 10.

Quando é devido o Imposto de Renda Federal?

Geralmente, o imposto de renda federal é devido em 15 de abril de cada ano. O dia pode mudar ligeiramente se 15 de abril cair em um fim de semana ou devido a outros fatores.

Qual presidente dos EUA impôs o primeiro imposto de renda federal?

O presidente Abraham Lincoln foi o presidente a impor o primeiro imposto de renda federal ao assinar a Lei da Receita em 1º de agosto. 5, 1861. A razão pela qual ele fez isso foi para financiar a Guerra Civil. Um imposto de 3% foi imposto a todos os rendimentos anuais acima de $ 800.

Quais são as alíquotas do Imposto de Renda Federal para 2021 e 2022?

O imposto de renda federal dos EUA é um sistema de alíquota marginal com base na renda de um indivíduo e no status de arquivamento. Para os anos fiscais de 2021 e 2022, os suportes fiscais são 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.