Podatek federalny od przychodów
Co to jest federalny podatek dochodowy?
Amerykański federalny podatek dochodowy jest podatkiem pobieranym przez Internal Revenue Service (IRS) od rocznych zarobków osób fizycznych, korporacji, trustów i innych podmiotów prawnych. Federalne podatki dochodowe dotyczą wszystkich form zarobków, które składają się na dochód podlegający opodatkowaniu,. w tym zarobków, pensji, prowizji, premii, napiwków, dochodów z inwestycji i niektórych rodzajów dochodów niezrealizowanych.
W Stanach Zjednoczonych federalne stawki podatku dochodowego dla osób fizycznych są progresywne, co oznacza, że wraz ze wzrostem dochodu podlegającego opodatkowaniu rośnie również stawka podatkowa. Stawki federalnego podatku dochodowego wahają się od 10% do 37% i obejmują określone progi dochodowe. Przedziały dochodów, których dotyczą stawki, nazywane są przedziałami podatkowymi. Dochód mieszczący się w każdym przedziale jest opodatkowany według odpowiedniej stawki.
Federalna stawka podatku od osób prawnych wynosi 21% (obniżona z 35% przez ustawę o obniżkach podatków i zatrudnieniu, uchwaloną pod koniec 2017 r.).
Jak działa federalny podatek dochodowy
Podatek jest pobierany od osób fizycznych i prawnych przez miasto, stan lub kraj, w którym zamieszkują lub prowadzą działalność. Kiedy pobrany podatek zostanie zaksięgowany na dobro rządu danego kraju, nazywany jest podatkiem federalnym.
Rządy wykorzystują pieniądze zebrane z podatków federalnych na opłacenie rozwoju i utrzymania kraju. Niektórzy postrzegają podatek federalny jako „czynsz” pobierany za mieszkanie w danym kraju lub opłatę za korzystanie z zasobów zapewnianych przez dany kraj. Kiedy płacisz podatek rządowi Stanów Zjednoczonych, w efekcie inwestujesz w swoją gospodarkę, ponieważ rząd wykorzystuje fundusze do następujących celów:
Buduj, naprawiaj i utrzymuj infrastrukturę
Finansuj emerytury i świadczenia pracowników rządowych
Fundusze Programów Ubezpieczeń Społecznych
Finansuj główne programy zdrowotne, w tym Medicare, Medicaid, CHIP i dotacje rynkowe
Finansowanie programów „siatki bezpieczeństwa”, aby pomóc gospodarstwom domowym o niższych dochodach
Fundusze na programy obronne i bezpieczeństwa międzynarodowego
Usprawnij sektory, takie jak edukacja, zdrowie, rolnictwo, usługi komunalne i transport publiczny
Rozpocznij nowe wyczyny, takie jak eksploracja kosmosu
Zapewnij pomoc w nagłych wypadkach;
W 2021 r. rząd USA zebrał 4,05 biliona dolarów przychodów i wydał 6,82 biliona dolarów, co spowodowało deficyt 2,77 biliona dolarów.
Największym źródłem dochodów rządu federalnego są dochody jego mieszkańców. W 2020 r. IRS zebrał prawie 3,5 biliona dolarów wpływów, z czego osoby fizyczne, majątki i fundusze powiernicze wniosły 1,87 biliona dolarów. Tymczasem podatki dochodowe od przedsiębiorstw wyniosły około 264 miliardów dolarów.
Uwagi specjalne
Pracownicy otrzymują swoje zarobki jako dochód netto (NI), znany również jako wynagrodzenie do domu lub dochód brutto (lub wynagrodzenie brutto). Dochód netto to całkowita kwota otrzymana po odliczeniu podatków, świadczeń i dobrowolnych składek od wypłaty. Gdy podatki są potrącane, oznacza to, że firma lub płatnik zapłacił podatek rządowi w imieniu pracownika. Dochód brutto obejmuje całkowitą kwotę dochodu, a pracownik musi zapłacić rządowi to, co jest mu należne.
Podczas gdy anulowane długi są zwykle opodatkowane, pożyczki w ramach Programu Ochrony Wypłaty (PPP) udzielone podczas pandemii COVID-19 są zwolnione z opodatkowania federalnego. Mimo to niektóre stany traktują umorzoną kwotę jako dochód podlegający opodatkowaniu lub odmawiają odliczeń za wydatki opłacone przez pożyczkę – lub jedno i drugie.
Kwota, którą pracodawca potrąca z tytułu podatków, zależy od tego, ile zarabiasz i informacji, które przekazałeś pracodawcy na formularzu W-4. Wszystkie zarobione pieniądze, czy to jako płaca, pensja, prezent pieniężny od pracodawcy, dochód z działalności gospodarczej, napiwki, dochód z hazardu, premie lub zasiłek dla bezrobotnych, stanowią dochód dla celów podatku federalnego.
Federalne progi podatku dochodowego
Federalny podatek dochodowy opiera się na progresywnym systemie podatkowym,. w którym osoby o wyższych dochodach są opodatkowane według wyższych stawek. Poniższa tabela przedstawia progi i stawki podatkowe na rok 2021:
TTT
W 2022 r. obowiązują te same stawki podatkowe, ale przedziały dochodów nieznacznie wzrastają:
TTT
Krańcowa stawka podatkowa to dodatkowy podatek zapłacony za każdy dodatkowy (lub „następny”) dolar dochodu. Na przykład 10% krańcowa stawka podatkowa oznacza, że 10 centów z każdego kolejnego zarobionego dolara zostanie pobrane jako podatek.
Osoba niezamężna, która zarabia 80 000 USD rocznie, należy do marginalnego progu podatkowego 22%. Oznacza to, że podatnik byłby odpowiedzialny za 13 223 USD podatków (za 2021 r.), których podział pokazano na poniższym wykresie.
TTT
Należy jednak pamiętać, że podczas gdy krańcowa stawka wynosi 22%, efektywna stopa podatkowa wynosi 16,5%. Liczbę tę uzyskuje się, dzieląc całkowity rachunek podatkowy (13 223 USD) przez dochód (80 000 USD) i mnożąc przez 100. Efektywna stawka podatkowa to rzeczywista stawka, jaką dana osoba ostatecznie płaci w podatkach na rzecz rządu.
Stanowy podatek dochodowy a Podatek federalny od przychodów
Ważne jest, aby odróżnić ogólne pojęcie podatku dochodowego od federalnego podatku dochodowego. W Stanach Zjednoczonych rządy na poziomie stanowym mogą również nakładać podatki dochodowe oprócz federalnych podatków dochodowych.
Nie we wszystkich stanach obowiązują podatki dochodowe na poziomie stanowym. Obecnie Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają podatku dochodowego. New Hampshire opodatkowuje tylko dywidendy i dochody z odsetek, ale stan całkowicie zniesie te podatki do 2027 r.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Federalny podatek dochodowy jest wykorzystywany na różne wydatki, od budowy i naprawy infrastruktury po poprawę edukacji i transportu publicznego oraz pomoc w przypadku klęsk żywiołowych.
Federalne podatki dochodowe są pobierane przez rząd federalny, podczas gdy stanowe podatki dochodowe są pobierane przez poszczególne stany, w których podatnik mieszka i uzyskuje dochód.
Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają stanowych podatków dochodowych.
Federalny podatek dochodowy jest największym źródłem dochodów rządu USA.
Federalne podatki dochodowe zależą od Twojego dochodu i statusu zgłoszenia; te same federalne stawki podatkowe dotyczą wszystkich, niezależnie od miejsca zamieszkania lub pracy.
##FAQ
Czy ubezpieczenie społeczne liczy się jako dochód?
Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie są liczone jako dochód brutto. Jednak świadczenia są uwzględnione w Twoim łącznym dochodzie, który IRS wykorzystuje do ustalenia, czy powinieneś płacić podatki od swoich świadczeń. Łączny dochód jest określany przez zsumowanie skorygowanego dochodu brutto (AGI),. odsetek niepodlegających opodatkowaniu i połowy świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli Twój łączny dochód wynosi od 25 000 do 34 000 USD, możesz zostać opodatkowany do 50% swoich świadczeń. Jeśli Twój łączny dochód przekracza 34 000 USD, możesz zostać opodatkowany do 85% swoich świadczeń.
Który kraj ma najwyższy federalny podatek dochodowy?
Wybrzeże Kości Słoniowej ma najwyższą stawkę podatkową na poziomie 60%. Finlandia (56,95%), Japonia (55,97), Dania (55,9), Austria (55), Szwecja (52,9%), Aruba (52%), Belgia (50%), Izrael (50%) i Słowenia (50% ) dopełnij pierwszą dziesiątkę
Kiedy należny jest federalny podatek dochodowy?
Generalnie federalny podatek dochodowy jest należny 15 kwietnia każdego roku. Dzień może się nieznacznie przesunąć, jeśli 15 kwietnia przypada w weekend lub z powodu innych czynników.
Który prezydent USA nałożył pierwszy federalny podatek dochodowy?
Prezydent Abraham Lincoln był prezydentem, który nałożył pierwszy federalny podatek dochodowy, podpisując w sierpniu ustawę o przychodach. 5, 1861. Powodem, dla którego to zrobił, było sfinansowanie wojny secesyjnej. Na wszystkie roczne dochody powyżej 800 dolarów nałożono 3% podatek.
Jakie są progi federalnego podatku dochodowego na lata 2021 i 2022?
Federalny podatek dochodowy w USA jest systemem marginalnych stawek podatkowych opartym na dochodach i statusie zgłoszenia. W latach podatkowych 2021 i 2022 progi podatkowe wynoszą 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.
