Føderal indkomstskat

Hvad er føderal indkomstskat?

Den amerikanske føderale indkomstskat er en skat, der opkræves af Internal Revenue Service (IRS) på den årlige indtjening for enkeltpersoner, selskaber, truster og andre juridiske enheder. Føderale indkomstskatter gælder for alle former for indtjening, der udgør en skatteyders skattepligtige indkomst,. herunder lønninger, lønninger, provisioner, bonusser, tips, investeringsindkomst og visse typer ikke-optjent indkomst.

I USA er føderale indkomstskattesatser for enkeltpersoner progressive, hvilket betyder, at når den skattepligtige indkomst stiger, stiger skattesatsen også. Føderale indkomstskattesatser varierer fra 10% til 37% og starter ved specifikke indkomstgrænser. Indkomstintervallerne satserne gælder for kaldes skatteklasser. Indkomst, der falder inden for hver gruppe, beskattes med den tilsvarende sats.

Den føderale selskabsskattesats er en flad 21% (reduceret fra 35% af Tax Cuts and Jobs Act, vedtaget i lov i slutningen af 2017).

Sådan fungerer føderal indkomstskat

Skat opkræves fra enkeltpersoner og virksomheder af den by, stat eller land, hvor de bor eller opererer. Når den opkrævede skat krediteres landets regering, omtales det som en føderal skat.

Regeringer bruger de penge, der indsamles gennem føderale skatter, til at betale for vækst og vedligeholdelse af landet. Nogle ser på føderal skat som "husleje", der opkræves for at bo i et land eller gebyret for at bruge de ressourcer, som et land leverer. Når du betaler skat til den amerikanske regering, investerer du i virkeligheden i din økonomi, da regeringen bruger midlerne til at gøre følgende:

Opbygge, reparere og vedligeholde infrastruktur
Finansiere pensioner og ydelser til statsansatte
Finansiere sociale sikringsprogrammer
Finansiere større sundhedsprogrammer, herunder Medicare, Medicaid, CHIP og markedspladstilskud
Finansiere "sikkerhedsnet"-programmer for at hjælpe husholdninger med lavere indkomst
Finansiere forsvars- og internationale sikkerhedsprogrammer
Forbedre sektorer som uddannelse, sundhed, landbrug, forsyningsselskaber og offentlig transport
Begynd med nye bedrifter såsom udforskning af rummet
Give nødhjælp ved katastrofe

I 2021 indsamlede den amerikanske regering 4,05 billioner dollars i omsætning og brugte 6,82 billioner dollars, hvilket resulterede i et underskud på 2,77 billioner dollars.

Den største indtægtskilde for den føderale regering kommer fra indbyggernes indkomst. I 2020 indsamlede IRS næsten 3,5 billioner dollars i kvitteringer, hvoraf enkeltpersoner, godser og truster bidrog med 1,87 billioner dollars. I mellemtiden tegnede erhvervsindkomstskatter sig for omkring 264 milliarder dollars.

Særlige overvejelser

Arbejdere modtager deres indkomst enten som nettoindkomst (NI), også kendt som take-home pay,. eller bruttoindkomst (eller bruttoløn). Nettoindkomst er det samlede beløb, der modtages efter skatter, ydelser og frivillige bidrag er trukket fra lønsedlen. Når skat tilbageholdes, betyder det, at virksomheden eller betaleren har betalt skatten til regeringen på arbejderens vegne. Bruttoindkomsten omfatter det samlede indkomstbeløb, og arbejderen skal betale staten det skyldige.

Mens annulleret gæld normalt er skattepligtig, er Paycheck Protection Program-lån (PPP) givet under COVID-19-pandemien fritaget for føderal beskatning. Alligevel behandler nogle stater det eftergivne beløb som skattepligtig indkomst eller nægter fradrag for udgifter betalt af lånet - eller begge dele.

Det beløb, din arbejdsgiver tilbageholder til skat, afhænger af, hvor meget du tjener, og de oplysninger, du gav din arbejdsgiver på formular W-4. Alle penge tjent, hvad enten det er som løn, løn, pengegave fra en arbejdsgiver, forretningsindkomst, drikkepenge, spilleindtægter, bonusser eller arbejdsløshedserstatning, udgør indkomst til føderale skatteformål.

Føderale indkomstskatteklasser

Den føderale indkomstskat er bygget på et progressivt skattesystem,. hvor højere indkomster beskattes med højere satser. Nedenstående tabel viser skatteklasserne og satserne for 2021:

TTT

For 2022 gælder de samme skattesatser, men indkomstklassen stiger lidt:

TTT

Den marginale skattesats er den ekstra skat, der betales for hver ekstra (eller "næste") indkomstkrone. For eksempel betyder en marginalskattesats på 10 %, at 10 cents af hver næste indtjente dollar vil blive taget som skat.

En person, der er ugift og tjener 80.000 USD årligt, falder ind under marginalskatteklassen på 22 %. Dette betyder, at skatteyderen ville være ansvarlig for $13.223 i skat (for 2021), hvis fordeling er illustreret i skemaet nedenfor.

TTT

Bemærk dog, at mens den marginale sats er 22 %, er den effektive skattesats 16,5 %. Dette tal opnås ved at dividere den samlede skatteregning ($13.223) med indkomst ($80.000) og gange med 100. Den effektive skattesats er den faktiske sats, som individet ender med at betale i skat til regeringen.

Statslig indkomstskat vs. føderal indkomstskat

Det er vigtigt at skelne mellem det generelle begreb indkomstskat og føderal indkomstskat. I USA kan regeringer på delstatsniveau også opkræve indkomstskatter ud over føderale indkomstskatter.

Ikke alle stater har indkomstskatter på statsniveau. I øjeblikket har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming ingen indkomstskat. New Hampshire beskatter kun udbytte og renteindtægter, men staten vil helt udfase disse skatter inden 2027.

Højdepunkter

Føderal indkomstskat bruges til forskellige udgifter lige fra at bygge og reparere landets infrastruktur til at forbedre uddannelse og offentlig transport og yde katastrofehjælp.
Føderale indkomstskatter opkræves af den føderale regering, mens statslige indkomstskatter opkræves af den eller de enkelte stater, hvor en skatteyder bor og tjener indkomst.
Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming har ingen statslig indkomstskat.
Den føderale indkomstskat er den største indtægtskilde for den amerikanske regering.
Føderale indkomstskatter er baseret på din indkomst og arkivstatus; de samme føderale skattesatser gælder for alle, uanset hvor de bor eller arbejder.

Ofte stillede spørgsmål

Tælles socialsikring som indkomst?

Sociale ydelser tælles ikke som bruttoindkomst. Ydelser er dog inkluderet i din samlede indkomst, som IRS bruger til at afgøre, om du skal betale skat af dine ydelser. Den samlede indkomst bestemmes ved at sammenlægge din justerede bruttoindkomst (AGI),. ikke-skattepligtige renter og halvdelen af dine sociale ydelser. Hvis din samlede indkomst er mellem $25.000 og $34.000, kan du blive beskattet af op til 50 % af dine ydelser. Hvis din samlede indkomst er mere end $34.000, kan du blive beskattet af op til 85 % af dine ydelser.

Hvilket land har den højeste føderale indkomstskat?

Elfenbenskysten har den højeste skatteprocent på 60%. Finland (56,95 %), Japan (55,97), Danmark (55,9), Østrig (55), Sverige (52,9 %), Aruba (52 %), Belgien (50 %), Israel (50 %) og Slovenien (50 %). ) runder top 10.

Hvornår forfalder føderal indkomstskat?

Generelt forfalder føderal indkomstskat den 15. april hvert år. Dagen kan skifte lidt, hvis den 15. april falder på en weekend eller på grund af andre faktorer.

Hvilken amerikansk præsident pålagde den første føderale indkomstskat?

Præsident Abraham Lincoln var præsident, der pålagde den første føderale indkomstskat ved at underskrive Revenue Act den 5. august 1861. Grunden til, at han gjorde det, var for at finansiere borgerkrigen. En skat på 3 % blev pålagt alle årlige indkomster over $800.

Hvad er de føderale indkomstskatteklasser for 2021 og 2022?

Den amerikanske føderale indkomstskat er et marginalskattesystem baseret på en persons indkomst og arkivstatus. For skatteårene 2021 og 2022 er skatteklassen 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % og 37 %.