Liittovaltion tulovero
Mikä on liittovaltion tulovero?
Yhdysvaltain liittovaltion tulovero on vero, jonka IRS (Internal Revenue Service) perii henkilöiden, yritysten, säätiöiden ja muiden oikeushenkilöiden vuosituloista. Liittovaltion tuloveroa sovelletaan kaikkiin tuloihin, jotka muodostavat verovelvollisen verotettavan tulon,. mukaan lukien palkat, palkat, palkkiot, bonukset, juomarahat, sijoitustulot ja tietyntyyppiset ansaitsemattomat tulot.
Yhdysvalloissa yksityishenkilöiden liittovaltion tuloveroaste on progressiivinen, mikä tarkoittaa, että verotettavan tulon kasvaessa veroprosentti kasvaa. Liittovaltion tuloverokannat vaihtelevat 10 prosentista 37 prosenttiin ja nousevat tiettyihin tulorajoihin. Tuloalueita, joita verokannat koskevat, kutsutaan veroluokiksi. Kuhunkin luokkaan kuuluvaa tuloa verotetaan vastaavan verokannan mukaan.
Liittovaltion yhtiöverokanta on tasainen 21 % (vähennetty 35 prosentista Tax Cuts and Jobs Actilla, joka hyväksyttiin vuoden 2017 lopussa).
Miten liittovaltion tulovero toimii
Veron perii henkilöiltä ja yrityksiltä kaupunki, osavaltio tai maa, jossa he asuvat tai toimivat. Kun kerätty vero hyvitetään maan hallitukselle, sitä kutsutaan liittovaltion veroksi.
Hallitukset käyttävät liittovaltion veroilla kerätyt rahat maan kasvuun ja ylläpitoon. Jotkut pitävät liittovaltion veroa "vuokrana", joka peritään asumisesta maassa tai maksuna maan tarjoamien resurssien käytöstä. Kun maksat veroa Yhdysvaltain hallitukselle, sijoitat itse asiassa talouteen, koska hallitus käyttää varoja seuraaviin:
Rakenna, korjaa ja ylläpidä infrastruktuuria
rahoittaa valtion työntekijöiden eläkkeet ja etuudet
rahoittaa sosiaaliturvaohjelmia
Rahoita suuria terveysohjelmia, mukaan lukien Medicare, Medicaid, CHIP ja markkinapaikkatuet
Rahoitetaan "turvaverkko-ohjelmia" alemman tulotason kotitalouksien auttamiseksi
Rahoitetaan puolustus- ja kansainvälisiä turvallisuusohjelmia
Parantaa aloja, kuten koulutusta, terveydenhuoltoa, maataloutta, kunnallispalveluja ja julkista liikennettä
Aloita uusia saavutuksia, kuten avaruustutkimus
Tarjoa hätäapua katastrofille
Vuonna 2021 Yhdysvaltain hallitus keräsi 4,05 biljoonaa dollaria tuloja ja käytti 6,82 biljoonaa dollaria, mikä johti 2,77 biljoonan dollarin alijäämään.
Liittohallituksen suurin tulonlähde tulee sen asukkaiden tuloista . Vuonna 2020 IRS keräsi lähes 3,5 biljoonaa dollaria kuitteja, joista yksityishenkilöiden, kiinteistöjen ja säätiöiden osuus oli 1,87 biljoonaa dollaria. Samaan aikaan yritystuloverojen osuus oli noin 264 miljardia dollaria.
Erityisiä huomioita
Työntekijät saavat tulonsa joko nettotulona (NI), joka tunnetaan myös nimellä take-home pay,. tai bruttotuloina (tai bruttopalkkaina). Nettotulo on saatu kokonaismäärä verojen, etuuksien ja vapaaehtoisten maksujen jälkeen, kun palkasta on vähennetty. Kun verot pidätetään, se tarkoittaa, että yritys tai maksaja on maksanut veron hallitukselle työntekijän puolesta. Bruttotulo sisältää tulojen kokonaismäärän, ja työntekijän on maksettava valtiolle velkansa.
Vaikka peruutetut velat ovat yleensä verollisia, COVID-19-pandemian aikana myönnetyt Paycheck Protection Program (PPP) -lainat on vapautettu liittovaltion verotuksesta. Silti jotkut valtiot pitävät anteeksi annettua määrää veronalaisena tulona tai kieltävät vähennykset lainasta maksetuista kuluista - tai molemmat.
Summa, jonka työnantajasi pitää veroista, riippuu siitä, kuinka paljon ansaitset ja mitä tietoja olet antanut työnantajallesi lomakkeella W-4. Kaikki ansaitut rahat, olipa kyseessä palkka, palkka, käteislahja työnantajalta, yritystulot, juomarahat, uhkapelitulot, bonukset tai työttömyyskorvaukset, ovat tuloja liittovaltion verotuksessa.
Liittovaltion tuloveroluokka
Liittovaltion tulovero perustuu progressiiviseen verojärjestelmään,. jossa suurempituloisia verotetaan korkeammalla verokannalla. Alla olevasta taulukosta näet vuoden 2021 veroluokat ja -prosentit:
TTT
Vuodelle 2022 sovelletaan samoja verokantoja, mutta tuloluokat nousevat hieman:
TTT
Marginaaliverokanta on jokaisesta ylimääräisestä (tai "seuraavasta") dollarista maksettu lisävero . Esimerkiksi 10 prosentin marginaaliverokanta tarkoittaa, että jokaisesta seuraavasta ansaitusta dollarista 10 senttiä otetaan verona.
Henkilö, joka on naimaton ja ansaitsee 80 000 dollaria vuodessa, kuuluu 22 prosentin marginaaliveroluokkaan. Tämä tarkoittaa, että veronmaksaja olisi vastuussa 13 223 dollarin veroista (vuodelle 2021), jonka jakautuminen on esitetty alla olevassa kaaviossa.
TTT
Huomaa kuitenkin, että vaikka marginaaliprosentti on 22%, efektiivinen veroaste on 16,5%. Tämä luku saadaan jakamalla kokonaisverolasku (13 223 dollaria) tuloilla (80 000 dollaria) ja kertomalla 100:lla. Efektiivinen veroaste on todellinen veroprosentti, jonka henkilö joutuu maksamaan veroja hallitukselle.
Valtion tulovero vs. Liittovaltion tulovero
On tärkeää tehdä ero yleisen tuloveron ja liittovaltion tuloveron välillä. Yhdysvalloissa osavaltiotason hallitukset voivat myös periä tuloveroja liittovaltion tuloverojen lisäksi.
Kaikissa osavaltioissa ei ole osavaltiotason tuloverotusta. Tällä hetkellä Alaskassa, Floridassa, Nevadassa, Etelä-Dakotassa, Tennesseessä, Texasissa, Washingtonissa ja Wyomingissa ei ole tuloveroa. New Hampshire verottaa vain osinkoja ja korkotuloja, mutta osavaltio poistaa nämä verot kokonaan vuoteen 2027 mennessä.
##Kohokohdat
Liittovaltion tuloveroa käytetään erilaisiin menoihin maan infrastruktuurin rakentamisesta ja korjaamisesta koulutuksen ja joukkoliikenteen parantamiseen ja katastrofiavun tarjoamiseen.
Liittovaltion tuloverot kerää liittovaltion hallitus, kun taas osavaltion tuloverot keräävät yksittäiset osavaltiot, joissa veronmaksaja asuu ja ansaitsee tuloja.
Alaskassa, Floridassa, Nevadassa, Etelä-Dakotassa, Tennesseessä, Texasissa, Washingtonissa ja Wyomingissa ei ole valtion tuloveroa.
Liittovaltion tulovero on Yhdysvaltain hallituksen suurin tulonlähde.
Liittovaltion tuloverot perustuvat tuloihisi ja hakemuksesi asemaan. samat liittovaltion verokannat koskevat kaikkia, asuin- tai työpaikasta riippumatta.
##UKK
Lasketaanko sosiaaliturva tuloksi?
Sosiaaliturvaetuuksia ei lasketa bruttotuloiksi. Edut sisältyvät kuitenkin yhdistettyihin tuloihisi, joita IRS käyttää määrittääkseen, pitäisikö sinun maksaa veroja etuudestasi. Yhdistetty tulo määräytyy laskemalla yhteen oikaistu bruttotulosi (AGI),. verottomat korot ja puolet sosiaaliturvaetuuksistasi. Jos yhteenlasketut tulot ovat 25 000–34 000 dollaria, sinua voidaan verottaa jopa 50 % etuudestasi. Jos yhteenlasketut tulot ovat yli 34 000 dollaria, voit verottaa jopa 85 prosenttia etuistasi.
Missä maassa on korkein liittovaltion tulovero?
Norsunluurannikolla on korkein veroaste, 60 prosenttia. Suomi (56,95 %), Japani (55,97), Tanska (55,9), Itävalta (55), Ruotsi (52,9 %), Aruba (52 %), Belgia (50 %), Israel (50 %) ja Slovenia (50 %) ) pyöristää 10 parhaan joukkoon.
Milloin liittovaltion tulovero maksetaan?
Yleensä liittovaltion tulovero on maksettava 15. huhtikuuta joka vuosi. Päivä voi vaihdella hieman, jos 15. huhtikuuta osuu viikonlopulle tai muista syistä.
Mikä Yhdysvaltain presidentti määräsi ensimmäisen liittovaltion tuloveron?
Presidentti Abraham Lincoln oli presidentti, joka määräsi ensimmäisen liittovaltion tuloveron allekirjoittamalla tulolain elokuussa. 5, 1861. Syynä hän teki niin sisällissodan rahoittamiseksi. Kaikille yli 800 dollarin vuosituloille määrättiin 3 prosentin vero.
Mitkä ovat liittovaltion tuloveroluokat vuosille 2021 ja 2022?
Yhdysvaltain liittovaltion tulovero on marginaaliverokantajärjestelmä, joka perustuu yksilön tuloihin ja hakemuksen asemaan. Verovuosina 2021 ja 2022 veroluokat ovat 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ja 37 %.
