Føderal inntektsskatt
Hva er føderal inntektsskatt?
Den amerikanske føderale inntektsskatten er en skatt som pålegges av Internal Revenue Service (IRS) på den årlige inntekten til enkeltpersoner, selskaper, truster og andre juridiske enheter. Føderale inntektsskatter gjelder for alle former for inntekter som utgjør en skattyters skattepliktige inntekt,. inkludert lønn, lønn, provisjoner, bonuser, tips, investeringsinntekter og visse typer uopptjent inntekt.
I USA er føderale inntektsskattesatser for enkeltpersoner progressive, noe som betyr at når skattepliktig inntekt øker, øker også skattesatsen. Føderale inntektsskattesatser varierer fra 10 % til 37 % og slår inn ved spesifikke inntektsgrenser. Inntektsområdene satsene gjelder for kalles skatteklasser. Inntekt som faller innenfor hvert intervall beskattes med tilsvarende sats.
Den føderale selskapsskattesatsen er flate 21 % (redusert fra 35 % av skattekutt- og jobbloven, vedtatt i lov på slutten av 2017).
Hvordan føderal inntektsskatt fungerer
Skatt innkreves fra enkeltpersoner og selskaper av byen, staten eller landet der de bor eller opererer. Når den innkrevde skatten krediteres landets regjering, blir den referert til som en føderal skatt.
Regjeringer bruker pengene som samles inn gjennom føderale skatter til å betale for vekst og vedlikehold av landet. Noen ser på føderal skatt som "leie" som belastes for å bo i et land eller avgiften for å bruke ressursene som tilbys av et land. Når du betaler skatt til den amerikanske regjeringen, investerer du faktisk i økonomien din, ettersom staten bruker midlene til å gjøre følgende:
Bygge, reparere og vedlikeholde infrastruktur
Finansiere pensjonene og ytelsene til offentlige ansatte
Finansiere trygdeprogrammer
Finansiere store helseprogrammer, inkludert Medicare, Medicaid, CHIP og markedsplasssubsidier
Finansiere "sikkerhetsnett"-programmer for å hjelpe husholdninger med lavere inntekt
Finansiere forsvars- og internasjonale sikkerhetsprogrammer
Forbedre sektorer som utdanning, helse, landbruk, verktøy og offentlig transport
Legg ut på nye bragder som romutforskning
Gi nødhjelp ved katastrofe
I 2021 samlet den amerikanske regjeringen inn 4,05 billioner dollar i inntekter og brukte 6,82 billioner dollar, noe som resulterte i et underskudd på 2,77 billioner dollar.
Den største inntektskilden for den føderale regjeringen kommer fra inntektene til innbyggerne. I 2020 samlet IRS inn nesten 3,5 billioner dollar i kvitteringer, hvorav enkeltpersoner, eiendommer og truster bidro med 1,87 billioner dollar. I mellomtiden utgjorde næringsskatter rundt 264 milliarder dollar.
Spesielle hensyn
Arbeidstakere får inntektene sine enten som nettoinntekt (NI), også kjent som hjemtakslønn,. eller bruttoinntekt (eller bruttolønn). Nettoinntekt er det totale beløpet mottatt etter at skatter, ytelser og frivillige bidrag er trukket fra lønnsslippen. Når skatter holdes tilbake, betyr det at selskapet eller betaleren har betalt skatten til myndighetene på arbeiderens vegne. Bruttoinntekt inkluderer den totale inntekten, og arbeideren må betale staten det han skylder.
Mens kansellert gjeld vanligvis er skattepliktig, er Paycheck Protection Program-lån (PPP) gitt under COVID-19-pandemien unntatt fra føderal beskatning. Likevel behandler noen stater det tilgitte beløpet som skattepliktig inntekt eller nekter fradrag for utgifter betalt av lånet - eller begge deler.
Beløpet arbeidsgiveren din holder tilbake for skatt avhenger av hvor mye du tjener og informasjonen du ga arbeidsgiveren din på skjema W-4. Alle penger tjent, enten som lønn, lønn, pengegave fra en arbeidsgiver, forretningsinntekter, tips, pengespillinntekter, bonuser eller arbeidsledighetskompensasjon, utgjør inntekt for føderale skatteformål.
føderale inntektsskatteklasser
Den føderale inntektsskatten er bygget på et progressivt skattesystem,. der høyere inntekter beskattes med høyere satser. Tabellen nedenfor viser skatteklassene og satsene for 2021:
TTT
For 2022 gjelder de samme skattesatsene, men inntektsklassene øker noe:
TTT
Marginalskattesatsen er tilleggsskatten som betales for hver ekstra (eller "neste") inntektskrone. For eksempel betyr en marginalskattesats på 10 % at 10 cent av hver neste dollar som tjenes vil bli tatt som skatt.
En person som er ugift og tjener $80 000 årlig, faller inn i marginalskatteklassen på 22 %. Dette betyr at skattyter vil være ansvarlig for $13 223 i skatt (for 2021), fordelingen for dette er illustrert i diagrammet nedenfor.
TTT
Vær imidlertid oppmerksom på at mens marginalsatsen er 22 %, er den effektive skattesatsen 16,5 %. Dette tallet kommer frem til ved å dele den totale skatteregningen ($13 223) på inntekt ($80 000) og multiplisere med 100. Den effektive skattesatsen er den faktiske satsen individet ender opp med å betale i skatt til staten.
statlig inntektsskatt vs. Føderal inntektsskatt
Det er viktig å skille mellom den generelle forestillingen om inntektsskatt og føderal inntektsskatt. I USA kan myndigheter på delstatsnivå også kreve inntektsskatt i tillegg til føderale inntektsskatter.
Ikke alle stater har inntektsskatt på statlig nivå. For tiden har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming ingen inntektsskatt. New Hampshire skatter bare utbytte og renteinntekter, men staten vil fase ut disse skattene fullstendig innen 2027.
##Høydepunkter
– Føderal inntektsskatt brukes til ulike utgifter som spenner fra å bygge og reparere landets infrastruktur til å forbedre utdanning og offentlig transport og gi katastrofehjelp.
Føderale inntektsskatter innkreves av den føderale regjeringen, mens statlige inntektsskatter innkreves av den eller de enkelte stat(er) der en skattyter bor og tjener inntekt.
Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming har ingen statlig inntektsskatt.
– Den føderale inntektsskatten er den største inntektskilden for amerikanske myndigheter.
- Føderale inntektsskatter er basert på din inntekt og arkivstatus; de samme føderale skattesatsene gjelder for alle, uavhengig av hvor de bor eller jobber.
##FAQ
Tellers trygd som inntekt?
Trygdeytelser regnes ikke som bruttoinntekt. Imidlertid er fordeler inkludert i den samlede inntekten din, som skattemyndighetene bruker for å avgjøre om du skal betale skatt på fordelene dine. Kombinert inntekt bestemmes ved å summere din justerte bruttoinntekt (AGI),. ikke-skattepliktige renter og halvparten av trygdeytelsene dine. Hvis den samlede inntekten din er mellom $25 000 og $34 000, kan du bli skattlagt for opptil 50 % av fordelene dine. Hvis den samlede inntekten din er mer enn $34 000, kan du bli skattlagt for opptil 85 % av fordelene dine.
Hvilket land har den høyeste føderale inntektsskatten?
Elfenbenskysten har den høyeste skattesatsen på 60 %. Finland (56,95 %), Japan (55,97), Danmark (55,9), Østerrike (55), Sverige (52,9 %), Aruba (52 %), Belgia (50 %), Israel (50 %) og Slovenia (50 %). ) runder av topp 10.
Når forfaller føderal inntektsskatt?
Generelt forfaller føderal inntektsskatt 15. april hvert år. Dagen kan skifte litt hvis 15. april faller på en helg eller på grunn av andre faktorer.
Hvilken amerikansk president innførte den første føderale inntektsskatten?
President Abraham Lincoln var presidenten som innførte den første føderale inntektsskatten ved å signere inntektsloven i august. 5, 1861. Grunnen til at han gjorde det var for å finansiere borgerkrigen. En skatt på 3 % ble pålagt alle årlige inntekter over $800.
Hva er de føderale inntektsskatteklassene for 2021 og 2022?
Den amerikanske føderale inntektsskatten er et marginalskattesystem basert på en persons inntekt og arkivstatus. For skatteårene 2021 og 2022 er skatteklassene 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % og 37 %.
