529플랜

529 플랜은 교육비를 지불할 수 있는 세금 우대 저축 플랜입니다.

이 대학 저축 계획은 계정에 대한 모든 기부금을 세금 유예로 늘릴 수 있습니다. 대학, 기술 및 직업 학교는 물론 등록금, 학비, 숙식비, 서적 등 적격한 교육 비용으로 사용하는 한 세금 없이 인출할 수 있습니다. 이 계획은 대학 등록금을 지원하기 위해 만들어졌지만 이제 사립 학교의 K-12 등록금을 지불하는 데에도 사용할 수 있습니다.

그렇다면 529 계획은 무엇입니까? 다음은 529 플랜에 대해 알아야 할 사항과 자녀를 위한 미래의 대학 저축 목표를 달성하기 위해 이를 사용하는 방법입니다.

529 계획: 이러한 세금 혜택을 받는 교육 저축 계좌의 작동 방식

529 플랜을 통해 참가자는 세금 우대 계정을 설정하여 수혜자가 해당 자금을 적격한 교육 비용으로 사용할 수 있습니다. 참가자는 계정에 세후 돈을 입금합니다. 계정의 돈은 세금 유예로 증가할 수 있으며 관련 비용에 대해 비과세됩니다.

누구나 계획을 세우고 기여할 수 있습니다. 부모, 조부모 및 기타 친척은 모두 계좌를 개설하고 기부할 수 있습니다. 이런 식으로 교육비를 마련할 수도 있습니다. 주법에 따라 다르지만 기부금에 대한 세금 공제를 청구하기 위해 계정 소유자가 아닐 수도 있습니다.

529 플랜에서 돈을 인출할 때 같은 연도의 교육 비용으로 사용해야 합니다. 그렇지 않으면 자금을 사용하지 않을 것이기 때문에 IRS가 통지하게 될 적격하지 않은 인출을 하게 될 것입니다. IRS에서 전화가 올 경우를 대비하여 모든 영수증을 잘 보관하십시오.

다양한 주 플랜에는 다양한 혜택이 있으며, 둘러보고 귀하에게 가장 적합한 플랜을 찾는 것이 좋습니다. 당신은 낮은 비용, 좋은 투자 수익 및 좋은 혜택을 찾고 싶어할 것입니다. 각 주 플랜에 대한 규칙이 다르므로 플랜에 대한 특정 규칙을 알아야 합니다.

529 플랜에는 어떤 종류가 있나요?

529 플랜에는 등록금 선불 플랜과 교육 저축 플랜의 두 가지 주요 유형이 있습니다. 그들은 각각 다른 요구 사항을 충족하고 다른 투자 방법을 제공합니다.

• 수업료 선불 플랜을 사용하면 대학 등록금 크레딧을 구입하여 미래에 사용할 수 있는 현재 가격으로 사용할 수 있습니다. 529 참가자는 플랜 수혜자를 위해 참여 대학에서만 이 학점을 구매할 수 있습니다. 이 학점은 숙식을 위해 사용할 수 없으며 초등 및 중등 학교에서는 사용할 수 없습니다.

• 교육저축은 보다 포괄적이며 향후 교육비로 사용할 수 있는 투자 계좌를 개설할 수 있습니다. 이 플랜은 수업료와 수수료, 숙식비, 서적 및 기타 적격 비용을 지불합니다. 이 계정은 일반적으로 거의 모든 미국 대학에서 사용할 수 있으며 K-12 사교육에도 사용할 수 있습니다.

교육 저축 계좌는 주식 펀드와 같이 잠재적으로 높은 수익을 올릴 수 있는 옵션과 채권 펀드 및 단기 자금 시장 펀드와 같이 수익은 낮지만 덜 위험한 옵션을 포함하여 다양한 자산에 투자할 수 있습니다. 그러나 주식 펀드나 채권 펀드와 같은 시장에 투자하는 경우 주 또는 연방 정부에서 그 가치를 보장하지 않습니다.

세금 및 재정 지원 혜택

529 플랜은 참가자에게 다음과 같은 여러 세금 및 재정 지원 혜택을 제공할 수 있습니다.

• 납세 후 기부금을 늘리십시오. 계정에 돈을 유지하는 한 계정의 수입에 대해 세금을 내지 않습니다.

• 적격 교육비 비과세 출금. 이연 소득은 적격 교육비로 사용하면 비과세 이익이 됩니다.

• 잠재적 주 세금 공제. 주에서 공제를 중단할 경우 세금을 절약할 수 있습니다. 그러나 세금을 내지 않는 주에서는 주 세금 공제를 받을 수 없습니다.

• 수혜자는 시간이 지남에 따라 변경될 수 있습니다. 529 플랜은 여러 자녀가 동시에 프로그램을 사용할 필요가 없는 경우 사용할 수 있습니다. 계획의 규칙을 잠재적으로 위반하지 않도록 미리 계획하십시오.

• 학자금 대출 상환. 2019년 말에 의회는 대출 상환에 사용할 자금을 529로 승인했습니다. 최대 $10,000까지 학자금 대출 상환에 사용할 수 있으며, 추가 $10,000까지 수혜자의 형제자매 대출 상환에 사용할 수 있습니다. 귀하의 주에서는 법률에 따라 이것을 비적격 분배로 간주할 수 있으며 세금 청구서에 부딪힐 수 있음을 명심하십시오. 529 플랜은 각 주의 프로그램에서 자체 규칙 세트를 사용하여 관리하므로 해당 주의 분배 지침을 확인하는 것이 중요합니다.

• 부모가 소유한 계정은 재정 지원에 미치는 영향이 낮습니다. 자녀가 소유한 자산은 재정 지원 자격을 크게 줄일 수 있습니다. 그러나 529 계획은 자녀가 소유하지 않으므로 부모가 소유한 계정은 더 작은 영향을 미칠 수 있습니다(그러나 조부모 소유 계정에는 해당되지 않음).

여러 자녀를 위한 529 플랜 사용 방법

여러 자녀의 혜택을 위해 단일 529 플랜을 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀의 나이가 4세 이상 차이가 나는 경우 첫 자녀가 졸업한 후 플랜의 수혜자를 변경할 수 있습니다. 그러나 이렇게 하면 먼저 두 번째(또는 세 번째) 자녀가 계획을 도청한 후 계획에 얼마나 많은 돈이 남아 있는지 고려할 수 있습니다.

더욱이, 단 하나의 계획을 사용하는 것은 529 계획을 나중의 아이들에게 덜 가치 있게 만들 수 있습니다. 예를 들어, 첫 번째 자녀가 대학에 가까워질 때 보다 보수적인 투자로 전환하면 할당 방식에 따라 두 번째 자녀가 보다 적극적인 투자로부터 잠재적인 미래 수익을 박탈할 수 있습니다.

귀하의 상황에 따라 각 자녀에 대해 별도의 529 계획을 세우는 것이 더 합리적일 수 있습니다. 또한 이 접근 방식을 통해 더 나은 기록을 유지할 수 있으며 주에서 제공하는 경우 주 세금 공제에 대한 추가 기회를 제공할 수 있습니다.

529 플랜이 적용되는 사항과 적용되지 않는 사항은 무엇입니까?

적격 교육비로 지출하는 경우에만 면세 기준으로 자금을 이용할 수 있다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 적격 비용에 대한 IRS의 해석에 맞지 않는 모든 것은 해당 기관이 귀하의 인출에 대해 벌금을 부과하는 것을 보게 될 것입니다.

IRS가 적격 비용을 정의할 때 지정하지 않은 사항은 보장되지 않을 수 있습니다.

IRS는 적격 비용이 "적격 중등 이후 학교 등록 또는 출석과 관련되어야" 한다고 명시합니다. 또한 IRS는 "자격을 갖추려면 비용의 일부는 학교에서 요구해야 하고 일부는 하프타임 이상 등록한 학생이 부담해야 한다"고 말합니다.

• 기관에서 청구하는 수업료 및 수수료.

• 등록된 수업에 필요한 교과서.

• 숙박 및 식비, 출석 비용의 일부로 학교에서 열거한 금액을 초과하지 않아야 합니다.

• 주로 교육 목적으로 사용되는 컴퓨터, 소프트웨어 및 기타 장비.

• 프로그램이 미국 노동부에 등록되어 있는 한 견습 비용.

• K-12 사교육 등록금 최대 $10,000.

• 학교 출석의 일부로 발생하는 경우에 한해 특별 지원 서비스.

• 최대 $10,000 학자금 대출 상환.

벌금 없는 529는 대학에서 교통비를 지불하거나 과외 비용을 지불하는 데 사용할 수 없습니다.

529 계획을 시작하는 방법

529 계획을 열려면 주 계획을 통해 직접 할 수 있습니다. 그러나 계획에 도움을 줄 수 있는 중개인이나 재정 고문을 만날 수도 있습니다.

• 플랜의 웹사이트로 직접 이동할 때 등록하고 잠재적인 투자를 분석한 다음 평생 동안 플랜을 관리해야 합니다. 당신은 계획을 감독하고 발생하는 모든 문제를 처리합니다.

• 중개인 또는 재정 고문과 협력할 때, 대리인에게 가장 어려운 주정부 계획 찾기, 자금 선택 및 프로그램 감독과 같은 어려운 작업을 수행하도록 할 수 있습니다. 중개인이나 고문이 프로그램에 대한 추가 조언을 제공할 수도 있습니다. 그러나 판매 수수료 또는 더 높은 투자 수수료로 이 추가 서비스 수준을 지불하게 됩니다.

모든 대학에서 529 플랜을 사용할 수 있습니까?

529 저축 계획은 전국의 모든 자격을 갖춘 대학에서 사용할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 귀하의 529를 후원한 주에서만 사용 가능 여부를 제한하지 않습니다. 예를 들어, 한 주의 계획으로 설정한 계정에 기부할 수 있지만 자격을 갖춘 고등 교육 기관에서는 여전히 기금을 사용할 수 있습니다.

반면에 선불 수업료 계획은 종종 범위가 더 제한적입니다. 일반적으로 특정 대학에서만 사용할 수 있습니다. 일부 주정부 선불 수업료 계획은 학점을 주의 여러 공공 기관에서 사용할 수 있도록 허용하지만 주 외부에서는 학점을 사용하지 못할 수도 있습니다.

그러나 모든 대학이 자격이 있는 것은 아니므로 귀하의 기관이 자격이 있는지 다시 확인하십시오.

내 아이가 529 플랜을 사용하지 않으면 어떻게 됩니까?

자녀가 대학이나 다른 직업 학교에 가지 않기로 선택한 경우 수혜자는 돈을 사용할 수 있는 다른 가족 구성원으로 변경될 수 있습니다. 일반적으로 플랜은 살아있는 수혜자가 등록되어 있는 한 기금을 무기한으로 계속 보유할 수 있습니다.

그러나 결국 돈을 사용할 수 없으면 인출해야합니다. 돈이 적격한 교육 비용으로 사용되지 않으면 소득에 대한 세금과 10%의 벌금을 내야 합니다.

그러나 10%의 벌금을 내지 않고 돈을 돌려받을 수 있는 방법이 있습니다(소득에 대한 세금을 납부해야 할 수도 있음).

• 장학금. 수혜자가 면세장학금을 받은 경우 장학금 금액만큼 출금할 수 있습니다.

• 미군사관학교 출석. 장학금으로 처리됩니다.

• 수혜자 사망. 수혜자가 사망한 경우 해당 금액을 인출할 수 있습니다.

• 수혜자가 장애인이 됩니다. 수혜자가 유급 고용을 완료할 수 없음을 의사가 증명해야 합니다.

• 고용주 교육 지원. 고용주가 지원을 제공하는 경우 위약금 없이 해당 금액을 인출할 수 있습니다.

529 저축 계획은 어디에서 시작되었습니까?

529 계획은 1996년에 시작되었으며 저축자들에게 면세 혜택을 제공하기 위해 적격한 등록금 프로그램을 승인한 국세법 섹션 529의 이름을 따서 명명되었습니다. 이 계획은 1986년 미시간주가 주립 대학에 등록금을 선불로 제공하기로 한 결정에서 시작되었습니다.

적격 비용으로 간주되는 비용은 수년에 걸쳐 확대되었습니다. 2015년 계획에는 면세 지출에 컴퓨터가 포함되기 시작했으며 2017년에는 프로그램에 연간 최대 $10,000의 K-12 수업이 포함되었습니다. 2019년에는 위에서 언급한 대출 상환과 529 계획을 사용하여 견습 프로그램 비용을 지불할 수 있는 옵션을 포함하도록 계획이 더욱 확장되었습니다.

##하이라이트

• 529플랜은 유치원부터 대학원까지 교육비를 충당할 수 있는 세제혜택이 있는 계좌입니다.

• 529플랜은 기본적으로 저축플랜과 등록금 선불 두 가지가 있습니다.

• 529개 계획은 주에서 운영하며 규칙이 다릅니다.

• 529 플랜은 주에서 직접 구매하거나 브로커 또는 재정 고문을 통해 구매할 수 있습니다.

##자주하는 질문

529 플랜을 열려면 어떻게 해야 하나요?

529 계획은 주 계획으로 직접 열 수 있습니다. 또는 많은 중개인과 재정 고문이 529개의 플랜을 제공하며 전국에 있는 여러 플랜 중에서 선택할 수 있습니다.

529 플랜 개설 비용은 얼마입니까?

주에서는 종종 529 계획에 대해 일회성 계정 설정 비용을 청구합니다. 최저 비용 옵션의 경우 최저 $25(플로리다)에서 $964(웨스트 버지니아)까지 다양합니다. 또한 중개인이나 고문을 통해 529 플랜을 구입한 경우 529에서 관리하는 자산에 대해 5% 이상을 청구할 수 있습니다. 529 안에 있는 개별 투자 및 자금도 청구할 수 있습니다. 지속적인 수수료. 관리 수수료를 낮게 유지하려면 저비용 뮤추얼 펀드와 ETF를 찾으십시오.

누가 529 계획을 통제합니까?

529 계획은 기술적으로 보관 계정 입니다. 따라서 성인 후견인은 자금을 관리하지만 미성년자의 이익을 위한 것입니다. 수혜자는 18세가 되면 529에 대한 통제권을 맡을 수 있지만 기금은 여전히 적격 교육 관련 비용에 사용해야 합니다.

529 플랜에 대한 적격 비용은 무엇입니까?

529 플랜에 대한 적격 비용에는 다음이 포함됩니다.- 대학, 대학원 또는 직업 학교 등록금 및 수수료.- 초등학교 또는 중등 학교(K-12) 등록금 및 수수료.- 도서 및 학용품.- 학자금 대출 지불.- 캠퍼스 밖 숙소 .- 캠퍼스 음식 및 식사 계획.- 학업에 사용되는 컴퓨터, 인터넷 및 소프트웨어(학생 출석 필수)- 학생을 위한 특수 필요 및 접근성 장비.