수정 조정 총 소득(MAGI)

수정 조정 총소득(MAGI)이란 무엇입니까?

수정 조정 총 소득(MAGI)이라는 용어는 특정 허용 공제 및 세금 과태료 를 고려한 개인의 조정 총 소득 (AGI)을 나타냅니다. 개인의 과세 소득(퇴직 계좌 기여금 고려)을 줄이고 학자금 대출이자 공제 및 자녀 세액 공제와 같은 혜택 자격을 고려 하며 소득- 기반 Medicaid 보장 또는 건강 보험 보조금.

수정 조정 총소득(MAGI) 이해

수정 조정 총 소득은 면세 이자 소득 및 특정 세금 공제를 고려한 후 가구의 AGI로 정의할 수 있습니다. 국세청(IRS)은 MAGI를 사용하여 귀하가 특정 세금 혜택을 받을 자격이 있는지 확인합니다. MAGI는 특히 다음을 결정합니다.

Roth i 개인 퇴직 계좌 (IRA) 에 기여할 수 있는 수준을 초과하지 않는지 여부

직장에서 401(k) 와 같은 퇴직 계획 을 가지고 있는 경우 기존 IRA 기여금을 공제할 수 있는지 여부

• 주 또는 연방 건강 보험 시장을 통해 플랜을 구입하는 경우 건강 보험 비용을 낮추는 프리미엄 세금 공제 자격 여부

아무리 많은 돈을 벌더라도 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 일반적으로 IRA 기부 금액을 공제하여 해당 과세 연도의 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 그러나 귀하의 MAGI가 IRS가 설정한 한도를 초과하고 귀하 및/또는 귀하의 배우자가 직장에서 퇴직 계획을 가지고 있는 경우 세금 신고서를 제출할 때 기여금을 공제할 수 없습니다.

특별 고려 사항

로스 IRA

Roth IRA에 기여하려면 MAGI가 IRS에서 지정한 한도 미만이어야 합니다. 귀하가 소득 기준 내에 있는 경우 귀하가 기여할 수 있는 실제 금액은 귀하의 MAGI에 의해 결정됩니다. MAGI가 허용 한도를 초과하면 기여가 단계적으로 중단됩니다.

2021년 Roth IRA 소득 한도는 다음과 같습니다.

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2022년 Roth IRA 소득 한도에 대한 요약은 다음과 같습니다.

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기존 IRA

허용된 것보다 더 많이 기부하면 초과 기부를 제거해야 합니다. 그렇지 않으면 세금 패널티를 받게 됩니다. 초과 기부금은 초과 금액이 IRA에 남아 있는 한 연간 6%의 세율로 과세됩니다.

귀하의 MAGI 및 귀하와 귀하의 배우자가 직장에서 은퇴 계획을 가지고 있는지 여부에 따라 기존 IRA 기여금을 공제할 수 있는지 여부가 결정됩니다. 두 배우자 모두 직장에서 플랜의 적용을 받지 않는 경우 기여 한도 금액까지 전액 공제받을 수 있습니다. 그러나 배우자 중 한 명이 직장에 계획이 있는 경우 공제액이 제한될 수 있습니다.

2021년에 대한 전통적인 IRA 소득 한도에 대한 요약은 다음과 같습니다.

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2022년에 대한 전통적인 IRA 소득 한도에 대한 요약은 다음과 같습니다.

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세법은 복잡하고 주기적으로 변경됩니다. MAGI를 파악하는 데 도움이 필요하거나 IRA 기부금 및 소득 한도에 대해 질문이 있는 경우 신뢰할 수 있는 세무 전문가에게 문의하십시오.

많은 공제가 일반적으로 사용되지 않으므로 MAGI와 AGI가 비슷하거나 동일할 수도 있습니다.

당신의 MAGI 계산하기

MAGI를 결정하는 것은 3단계 프로세스입니다.

1. 해당 연도 의 총 소득 을 계산하십시오.

2. AGI를 계산합니다.

3. 특정 공제를 다시 추가하여 MAGI를 계산합니다.

총 소득 파악

귀하의 총 소득에는 다음으로부터 한 해 동안 귀하가 번 모든 것이 포함됩니다.

• 이혼 또는 별거로 인해 배우자에게 법원이 명령한 위자료

• 사업소득

• 자본 이득 또는 이익을 위해 자산을 매각한 후 실현된 이익

• 일반적으로 회사 주주에게 현금으로 지급하는 배당금

• 이자

• 농장 소득

• 임대 및 로열티 수입

• 퇴직금

• 팁

• 임금

위자료 지불이 총 소득으로 간주되지 않는 두 가지 시나리오가 있습니다. 첫 번째는 귀하의 이혼 합의가 2018년 이후에 체결된 경우입니다. 두 번째는 귀하의 이혼 합의가 2019년 이전에 체결되었지만 나중에 그러한 지불액이 지불인에게 공제되지 않는다고 명시적으로 수정된 경우입니다.

귀하의 총 소득은 양식 1040의 9행에 나와 있습니다.

AGI 계산

표준 공제,. 면제 및 공제가 고려 되기 전에 계산된 총 과세 소득이기 때문에 중요 합니다. 다양한 세금 공제 및 면제를 사용하는 방법을 명시합니다. 예를 들어, AGI는 자녀 세금 공제를 청구할 수 있는 금액에 영향을 미칩니다.

AGI는 총 소득에서 다음을 포함한 특정 세금 공제 비용을 뺀 것과 같습니다.

• 공연예술가, 예비군, 유급 공무원에 대한 일정 사업비

• 교육자 비용

자영업 세금 의 절반

• 건강보험료(자영업자의 경우)

• 건강저축계좌 (HSA) 기여금

• 현역으로 이동하는 군인의 이사비용

• 적금 조기 인출 시 벌칙

• 퇴직연금 기여금(IRA 및 자영업 퇴직연금 기여금 포함)

• 학자금 대출이자

수학을 통해 AGI를 알아낼 수 있습니다. 또는 양식 1040의 11행에서 찾을 수 있습니다.

특정 공제 다시 추가

MAGI를 찾으려면 AGI를 가져 와서 다시 추가하십시오.

• IRA 기부금 및 과세 대상 사회 보장 지급금에 대해 취한 모든 공제

• 학자금 대출이자에 대한 공제

• 등록금 및 수수료 공제

• 자영업세의 절반

• 해외 소득 제외

• 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 EE 저축 채권의 이자

• 파트너십으로 인한 손실

• 수동 소득 또는 손실

• 임대 손실

• 입양비 제외

하이라이트

• MAGI를 찾으려면 몇 가지 숫자를 계산해야 하지만 세금 준비 소프트웨어를 사용하면 이 작업을 쉽게 수행할 수 있습니다.

• 수정 조정 총 소득은 특정 세금 공제 및 공제에 대한 AGI를 조정합니다.

• MAGI는 적격 퇴직 계좌 기여금과 같은 특정 프로그램에 대한 자격을 변경할 수 있습니다.

자주하는 질문

MAGI와 AGI가 같을 수 있습니까?

예, MAGI와 AGI는 동일할 수 있습니다. 많은 사람들에게 MAGI를 계산하기 위해 AGI에 다시 추가해야 하는 공제 목록은 관련이 없습니다. 예를 들어, 해외 소득이 없는 사람은 해당 공제를 사용할 이유가 없으며 해당 소득 중 AGI에 다시 추가할 수 없습니다.

MAGI는 어떤 목적을 수행합니까?

IRS는 MAGI를 사용하여 귀하가 특정 세금 프로그램 및 혜택에 대한 자격이 있는지 여부를 결정합니다. 예를 들어 Roth IRA 기부금의 허용 금액을 결정하는 데 도움이 됩니다. MAGI를 알면 이러한 프로그램 및 이와 유사한 프로그램에 과도하게 기부하면 이자와 벌금이 부과될 수 있으므로 세금 부과를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. MAGI는 또한 건강 보험 마켓플레이스(Health Insurance Marketplace)에서 제공되는 보조금 지원 보험과 같은 특정 정부 프로그램에 대한 적격성을 결정할 수 있습니다.

수정된 조정 총소득은 어떻게 계산합니까?

MAGI를 계산하는 것은 비교적 간단합니다. 그렇게 하려면 조정 총소득(AGI)을 계산한 다음 귀하의 상황에 적용되는 국세청에서 지정한 공제액을 다시 추가하십시오. 이러한 공제의 예로는 해외 출처 소득, 특정 저축 채권의 이자, 자녀 입양과 관련된 비용 등이 있습니다. MAGI는 이러한 공제를 다시 추가하는 것을 포함하기 때문에 MAGI는 항상 AGI보다 크거나 같습니다. MAGI를 계산하려면:- 모든 출처의 총 소득을 더하십시오.- 총 소득에 대한 "조정" 목록을 확인하고 총 소득에서 자격이 되는 항목을 뺍니다. 목록은 일정 1의 1040 양식에 있습니다.- 결과 번호는 AGI입니다.- 자격이 되는 모든 공제를 다시 추가하십시오. 여기에는 학자금 대출이자 및 개인 퇴직 계좌 기여금이 포함될 수 있습니다.- 결과 숫자는 귀하의 MAGI입니다.