SEC 양식 12b-25

SEC 양식 12b-25가 무엇인가요?

SEC 양식 12b-25(신고 지연 통지라고도 함 )는 분기별 재무 결과와 같은 기타 주요 신고 기한을 놓칠 것으로 예상되는 경우 공개 회사가 증권 거래 위원회 ( SEC )에 제출해야 하는 문서입니다.

양식 12b-25를 제출함으로써 회사는 다양한 필수 양식을 제출하지 않는 것과 관련된 처벌을 피할 수 있습니다. 양식에 포함된 것은 늦은 제출이 발생하는 이유와 회사가 전년도의 필수 양식 제출과 비교하여 큰 놀라움을 예상하는지 여부에 대한 설명입니다 .

SEC 양식 12b-25 작동 방식

SEC는 투자자가 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 기업이 재무제표 를 주기적으로 공개할 것을 요구합니다. 투자자는 일반적으로 주식 이나 회사채 를 구매하기 전에 회사의 분기별 10-Q 및 연간 10-K 보고서를 면밀히 검토합니다 . SEC는 재무 정보의 적절한 공개를 촉진합니다. 회사는 연중 내내 특정 형식과 특정 마감일까지 재무 결과를 보고해야 합니다 .

회사가 마감일을 맞출 수 없는 경우 양식 12B-25를 제출합니다. 신고 지연 통지서를 제출할 때 등록된 회사는 " 1934년 증권 거래법 섹션 13 또는 15(d) 또는 이전 기간 동안 1940년 투자 회사법 섹션 30에 따라 필요한 기타 모든 정기 보고서가 있는지 여부를 포함하여 세부 정보를 제공해야 합니다. 12개월" 또는 더 짧은 기간 동안 필요한 경우 제출되었습니다. SEC 양식 12b-25의 제출은 관련 양식에 따라 5일 또는 15일의 연장을 제공합니다 .

신고자는 또한 "지난 회계연도 해당 기간의 영업 실적에 중대한 변화가 있을 것으로 예상되는 경우 해당 보고서에 포함될 손익계산서에 반영될 것으로 예상되는 경우" 보고해야 합니다. 그렇다면, 제출자는 "예상되는 변화에 대한 설명을 서술적으로나 양적으로나 설명하고, 적절한 경우 결과를 합리적으로 추정할 수 없는 이유를 기술 " 을 첨부해야 합니다.

SEC 양식 12b-25는 등록자의 임원 또는 정식으로 권한을 위임받은 대리인이 서명해야 하며 일반적으로 SEC의 EDGAR 시스템을 사용하여 전자적으로 제출됩니다 .

SEC 양식 12b-25가 필요한 기타 서류

10-K 및 10-Q 외에도 SEC가 적시에 제출해야 하는 다른 문서가 많이 있습니다. 이러한 제출이 늦어지면 회사는 양식 12b-25를 제출해야 합니다. 이러한 문서에는 다음 이 포함됩니다.

양식 20-F

양식 20-F 는 투자자가 수치를 적절하게 분석하고 미국 기반 기업과 비교할 수 있도록 외국 기반 기업의 재무 보고를 표준화하는 데 도움이 됩니다 .

N-CSR 양식

N-CSR 양식 은 등록된 투자 관리 회사가 주주에게 연례 및 반기 보고서를 발표한 후 10일 이내에 제출하도록 요구하는 양식입니다 .

양식 11-K

Form 11-K 는 상장 기업에서 매년 제출해야 합니다. 11-K는 직원 주식 구매 및 저축 계획 및 직원 주식 소유 계획 (ESOP)의 활동을 나열합니다 .

양식 10-D

특정 회사가 배당금 및 자본 분배에 대해 투자자와 규제 기관에 통지하려면 Form 10-D 가 필요합니다. 배당금 은 일반적으로 회사가 주주에게 현금으로 지급 하는 것 입니다.

SEC 양식 12b-25의 이점

SEC 양식 12b-25는 일반적으로 회사가 어려움을 겪을 수 있음을 나타내는 위험 신호로 간주 됩니다. 회사가 기본적인 업무를 처리할 수 없거나, 늦게 제출한 것은 회사가 큰 재정적 어려움을 겪고 있기 때문일 수 있습니다.

SEC 양식 12b-25에 따르면 기업은 전년도 보고서의 주요 변경 사항이 예상되는지 여부를 표시해야 합니다.투자자들이 이를 인지하는 즉시 이 서류를 검토하는 것이 중요합니다.

하이라이트

• SEC 양식 12b-25 또는 늦은 제출 통지는 회사가 제출 마감일을 놓칠 때 SEC에 제출해야 하는 문서입니다.

• 양식을 제출하는 회사는 늦게 제출한 이유를 제공하고 전년도의 제출과 비교하여 예상되는 모든 놀라움을 설명해야 합니다 .

• 상장 기업이 마감일까지 10-Q 및 10-K 재무 보고서를 제출하지 못할 경우 SEC 양식 12b-25가 필요합니다.