면세의 의미

면세 정의

면세란 연방, 주 또는 지역 수준에서 세금이 면제되는 소득 또는 거래를 말합니다. 면세 품목에 대한 보고는 납세자의 개인 또는 사업 세금 신고서에 기재될 수 있으며 정보 제공 목적으로만 표시됩니다. 면세 품목은 세금 계산의 일부가 아닙니다.

면세는 또한 과세 대상 소득 또는 선물 금액에 제한이 있는 사업 또는 조직의 상태를 나타낼 수 있습니다. 이러한 조직에는 종교 및 자선 기관이 포함됩니다.

일반 면세 소득

세금 공제 와 혼동되지 않도록 면세는 납세자 에게 면세 거래 또는 소득에 대한 세금을 제출할 납세 의무를 면제합니다. 반면, 세금 공제의 사용은 총 소득 을 낮추어 세금 의무를 줄이는 것 입니다.

면세 소득의 한 가지 일반적인 유형은 일반 운영 또는 특정 프로젝트를 위한 기금을 마련하기 위해 주와 시에서 발행하는 공채인 지방채 에서 얻은 이자입니다. 납세자가 거주하는 주에서 발행된 지방채에 대한 이자 소득을 창출하면 이 이익은 연방 및 주 세금 모두에서 면제됩니다.

는 과세 연도 동안 얻은 투자 이자에 대해 IRS 양식 1099-INT 를 받습니다. 면세 이자의 보고는 1099 양식의 상자 8에 있습니다. 이 정보 제공 전용 데이터는 개인 소득세 계산에 포함되지 않습니다.

양도소득세 면제

납세자는 자산을 구매한 후 이익을 위해 자산을 판매할 수 있습니다. 이익은 과세 대상 이벤트를 생성하는 자본 이득입니다. 그러나 여러 유형의 자본 이득은 과세 대상에서 제외됩니다.

과세 연도의 다른 자본 손실 로 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다 . 예를 들어 이익이 $5,000이고 손실이 $3,000인 투자자는 자본 이득 $2,000에 대해서만 세금을 냅니다. 특정 연도에 납세자가 청구할 수 있는 자본 손실 금액의 한도는 $3,000입니다. 자본 손실이 이 상한선을 초과하면 초과분은 향후 이익을 상쇄하기 위해 이월될 수 있습니다.

세금 코드는 또한 납세자가 주택 판매로 인한 자본 이득의 특정 부분을 연방 세금에서 제외할 수 있도록 합니다.

대체 최소 세금 및 면제

대체 최소세(AMT) 는 납세 의무를 결정하는 대체 방법입니다. AMT는 개인 세금 계산에 특정 면세 항목을 다시 추가합니다. 예를 들어 일반 세금이 면제되는 민간 활동 채권의 이자는 AMT 세금 계산에 추가됩니다. 개인 납세자는 원래 세금 신고서와 함께 AMT 계산을 포함하고 더 높은 세금 부채에 대해 세금을 납부해야 합니다.

면세 단체

관련 없는 사업에서 총 소득이 $1,000 이상인 면제 조직은 양식 990-T를 제출해야 합니다. 조직은 해당 연도의 세금이 $500 이상이 될 것으로 예상하는 경우 예상 세금을 납부해야 합니다.

501(c)(3) 비영리 법인은 IRS가 면세로 인정하는 자선 단체입니다 . 이러한 유형의 조직은 수입이나 받는 기부금에 대해 소득세를 내지 않습니다. 또한 납세자 기부금은 기부금만큼 납세자의 과세 소득을 감소시킬 수 있습니다. 이 인센티브는 민간 자선 단체를 장려하고 비영리 단체가 기금을 모으기 쉽게 만듭니다.

A 501(c)(3)은 종교, 자선, 교육, 문학, 동물 및 아동 학대 방지, 아마추어 지역 및 국제 스포츠 대회 육성, 공공 안전 테스트, 과학 활동 또는 운영과 관련된 자선 단체입니다.