Значение освобождения от налогов

Определение освобождения от налога

Освобождение от налогов относится к доходам или операциям, не облагаемым налогом на федеральном уровне, уровне штата или местном уровне. Отчетность по необлагаемым налогом статьям может быть включена в налоговую декларацию налогоплательщика для физических или юридических лиц и отображаться только в информационных целях. Освобожденная от налогов статья не является частью каких-либо налоговых расчетов.

Освобождение от налогов может также относиться к статусу бизнеса или организации, которая имеет ограничения на сумму дохода или подарков, подлежащих налогообложению. К таким организациям относятся религиозные и благотворительные учреждения.

Прибыль, не облагаемая налогом

Не путать с налоговым вычетом,. освобождение от налогов освобождает налогоплательщика от любых налоговых обязательств по уплате налогов на необлагаемую налогом операцию или доход. Принимая во внимание, что использование налогового вычета заключается в уменьшении налоговых обязательств за счет снижения валового дохода.

Одним из распространенных видов не облагаемого налогом дохода являются проценты, полученные по муниципальным облигациям,. которые представляют собой облигации, выпущенные штатами и городами для сбора средств на общие операции или конкретный проект. Когда налогоплательщик получает процентный доход по муниципальным облигациям, выпущенным в штате его проживания, прибыль освобождается как от федерального налога, так и от налога штата.

Налогоплательщики получают форму IRS 1099-INT для любых инвестиционных процентов, которые они зарабатывают в течение налогового года. Отчетность по необлагаемым налогом процентам представлена в графе 8 формы 1099. Эти справочные данные не учитываются при расчете налога на доходы физических лиц.

Освобождение от налога на прирост капитала

Налогоплательщик может купить актив и впоследствии продать этот актив с прибылью. Прибыль представляет собой прирост капитала, который создает налогооблагаемое событие. Однако некоторые виды прироста капитала освобождены от налогообложения.

Налогоплательщик может компенсировать прирост капитала с другими потерями капитала за налоговый год. Например, инвестор с прибылью в размере 5000 долларов и убытками в размере 3000 долларов платит налоги только с прироста капитала в размере 2000 долларов. Сумма капитальных убытков, которую налогоплательщик может потребовать в данном году, не может превышать 3000 долларов. Когда капитальные убытки превышают этот предел, превышение может быть перенесено на будущие годы, чтобы компенсировать прибыль.

Налоговый кодекс также позволяет налогоплательщикам исключать из федеральных налогов определенную часть прироста капитала от продажи дома.

Альтернативный минимальный налог и льготы

( АМТ) является альтернативным методом определения налоговых обязательств. АМТ добавляет определенные необлагаемые налогом позиции в расчет личного налога. Например, проценты по облигациям частной деятельности, освобожденным от обычного налога, добавляются к расчету налога на добавленную стоимость. Индивидуальные налогоплательщики должны включить расчет AMT в свою первоначальную налоговую декларацию и уплатить налог с более высокого налогового обязательства.

Освобожденные от налогов организации

Освобожденная организация, имеющая валовой доход в размере 1000 долларов США или более от несвязанного бизнеса, должна подать форму 990-T. Организация должна уплатить расчетный налог, если она ожидает, что ее налог за год составит 500 долларов или более.

Некоммерческая корпорация 501(c)(3) является благотворительной организацией, которую IRS признает освобожденной от налогов. Этот тип организаций не платит подоходный налог со своих доходов или полученных пожертвований. Кроме того, любые пожертвования налогоплательщика могут уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика на сумму пожертвования. Этот стимул поощряет частную благотворительность и облегчает сбор средств некоммерческими организациями.

A 501(c)(3) — это благотворительная организация, занимающаяся религиозной, благотворительной, образовательной, литературной деятельностью, предотвращением жестокого обращения с животными и детьми, организацией любительских местных и международных спортивных соревнований, тестированием на предмет общественной безопасности, а также научной деятельностью или операциями.