免税的意义

定义免税

免税是指在联邦、州或地方层面免税的收入或交易。免税物品的报告可能在纳税人的个人或企业纳税申报表上，仅供参考。免税物品不属于任何税收计算的一部分。

免税也可以指企业或组织的地位，它对应税收入或赠与的数额有限制。这些组织包括宗教和慈善机构。

不要与减税混淆，免税可以免除纳税人就免税交易或收入提交税款的任何纳税义务。鉴于税收减免的使用是通过降低总收入来减少纳税义务。

一种常见的免税收入是市政债券所赚取的利息，市政债券是州和城市为一般运营或特定项目筹集资金而发行的债券。当纳税人从其居住州发行的市政债券获得利息收入时，该利润免征联邦税和州税。

纳税人在纳税年度获得的任何投资利息都会收到 IRS 表格1099-INT 。免税利息的报告在 1099 表格的第 8 框中。这些仅供参考的数据不包括在个人所得税的计算中。

纳税人可以购买一项资产，然后出售该资产以获取利润。利润是资本收益，它会产生应税事件。但是，有几种类型的资本收益是免税的。

纳税年度的其他资本损失来抵消资本收益。例如，一个拥有 5,000 美元利润和 3,000 美元损失的投资者只需缴纳 2,000 美元的资本收益税。纳税人在给定年份可能要求的资本损失金额上限为 3,000 美元。当资本损失超过此上限时，超出部分可结转以抵消未来几年的收益。

税法还允许纳税人将出售房屋的资本收益的特定部分从联邦税中排除。

替代最低税 (AMT)是确定纳税义务的替代方法。 AMT 将特定免税项目添加到个人税计算中。例如，免征常规税的私人活动债券的利息被添加到 AMT 税收计算中。个人纳税人必须在其原始纳税申报表中包含 AMT 计算，并就较高的纳税义务纳税。

从不相关的业务中获得 1,000 美元或以上总收入的免税组织必须提交 990-T 表格。如果组织预计其当年的税款为 500 美元或更多，则必须缴纳预估税。

501(c)(3)非营利公司是 IRS 认定为免税的慈善组织。这种类型的组织不为其收入或收到的捐款缴纳所得税。此外，任何纳税人的捐赠都可以通过捐赠金额减少纳税人的应纳税所得额。这种激励措施鼓励私人慈善事业，并使非营利组织更容易筹集资金。

501(c)(3) 是一个慈善组织，涉及宗教、慈善、教育、文学、防止虐待动物和儿童、促进业余本地和国际体育比赛、公共安全测试以及科学活动或操作。