O significado de isenção de impostos
Definindo isenção de impostos
Isenção de impostos refere-se a renda ou transações isentas de impostos em nível federal, estadual ou local. A declaração de itens isentos de impostos pode ser feita na declaração de imposto de pessoa física ou jurídica de um contribuinte e mostrada apenas para fins informativos. O artigo isento de impostos não faz parte de nenhum cálculo de imposto.
A isenção de impostos também pode se referir ao status de uma empresa ou organização que tem limites no valor da renda ou presentes que são tributáveis. Essas organizações incluem instituições religiosas e de caridade.
Ganhos Isentos de Impostos Comuns
Não confundir com uma dedução fiscal, a isenção de impostos liberta o contribuinte de qualquer obrigação fiscal de apresentar impostos sobre a transação ou rendimento isento de impostos. Considerando que, o uso de uma dedução fiscal é reduzir a obrigação tributária, diminuindo a renda bruta.
Um tipo comum de renda isenta de impostos são os juros de títulos municipais,. que são títulos emitidos por estados e municípios para arrecadar fundos para operações gerais ou um projeto específico. Quando um contribuinte obtém receita de juros sobre títulos municipais emitidos em seu estado de residência, o lucro é isento de impostos federais e estaduais.
contribuintes recebem o Formulário 1099-INT do IRS por quaisquer juros de investimento que ganhem durante o ano fiscal. O relatório de juros isentos de impostos está na caixa 8 do formulário 1099. Esses dados apenas informativos não estão incluídos no cálculo do imposto de renda pessoal.
Isenção de Imposto sobre Ganhos de Capital
Um contribuinte pode comprar um ativo e posteriormente vendê-lo com lucro. O lucro é um ganho de capital, que cria um fato gerador. No entanto, vários tipos de ganhos de capital estão isentos de tributação.
Um contribuinte pode compensar ganhos de capital com outras perdas de capital para o ano fiscal. Por exemplo, um investidor com $ 5.000 em lucros e $ 3.000 em perdas paga impostos sobre apenas $ 2.000 em ganhos de capital. O valor das perdas de capital que um contribuinte pode reivindicar em um determinado ano tem um limite de $ 3.000. Quando as perdas de capital excedem este limite, o excesso pode ser transportado para compensar ganhos em anos futuros.
O código tributário também permite que os contribuintes excluam dos impostos federais uma parcela específica dos ganhos de capital da venda de uma casa.
Imposto Mínimo Alternativo e Isenções
O imposto mínimo alternativo (AMT) é um método alternativo para determinar a responsabilidade fiscal. A AMT adiciona de volta itens isentos de impostos específicos no cálculo de impostos pessoais. Os juros de títulos de atividade privada isentos de imposto regular, por exemplo, são adicionados ao cálculo do imposto AMT. Os contribuintes individuais devem incluir o cálculo do AMT em sua declaração de imposto original e pagar o imposto sobre o imposto mais alto.
Organizações isentas de impostos
Uma organização isenta que tenha US$ 1.000 ou mais de receita bruta de um negócio não relacionado deve apresentar o Formulário 990-T. Uma organização deve pagar imposto estimado se espera que seu imposto para o ano seja de US$ 500 ou mais.
Uma corporação sem fins lucrativos 501(c)(3) é uma organização de caridade que o IRS reconhece como isenta de impostos. Esse tipo de organização não paga imposto de renda sobre seus ganhos ou sobre as doações que recebe. Além disso, quaisquer doações de contribuintes podem reduzir a renda tributável de um contribuinte pelo valor da doação. Este incentivo incentiva a caridade privada e torna mais fácil para as organizações sem fins lucrativos arrecadarem dinheiro.
A 501(c)(3) é uma organização de caridade envolvida em atividades religiosas, beneficentes, educacionais, literárias, prevenção de crueldade contra animais e crianças, promoção de competições esportivas amadoras locais e internacionais, testes de segurança pública e atividades ou operações científicas.
