과세

조세란?

과세는 과세 당국, 일반적으로 정부가 시민이나 거주자에게 재정적 의무를 부과하거나 부과하는 경우에 대한 용어입니다. 정부나 관리에게 세금을 내는 것은 고대부터 문명의 주류였습니다.

"과세"라는 용어는 소득에서 자본 이득, 유산세 에 이르기까지 모든 유형의 비자발적 부과금에 적용됩니다. 과세는 명사 또는 동사가 될 수 있지만 일반적으로 행위라고 합니다. 결과 수익은 일반적으로 "세금"이라고 합니다.

과세 이해

과세는 동의가 필요하지 않고 제공된 서비스와 직접적으로 연결되지 않는다는 점에서 시장 교환과 같은 다른 지불 형태와 구별됩니다. 정부는 묵시적 또는 명시적 무력 위협을 통해 과세를 강요합니다. 조세는 부과 기관이 민간 행위자가 아니라 정부이기 때문에 착취나 보호 공갈과 법적으로 다릅니다 .

세금 시스템은 관할 구역과 시간에 따라 상당히 다양했습니다. 대부분의 현대 시스템에서 과세는 재산과 같은 물리적 자산 과 판매 거래와 같은 특정 이벤트 모두에 발생합니다. 조세 정책의 수립은 현대 정치에서 가장 중요하고 논쟁적인 문제 중 하나입니다.

미국의 과세

미국 정부는 원래 아주 적은 직접세에 자금을 지원받았습니다. 대신, 연방 기관은 항구 및 기타 정부 재산에 대한 사용자 수수료 를 평가했습니다. 필요할 때 정부는 정부 자산과 채권 을 매각 하거나 제공된 서비스에 대한 평가를 주에 발행하기로 결정했습니다. 사실, Thomas Jefferson은 대통령에 당선된 후 1802년에 직접 과세를 폐지했습니다. 소비세 만 남았고 의회는 1817년에 폐지했습니다. 1817년과 1861년 사이에 연방 정부는 내부 수입을 거두지 못했습니다.

남북 전쟁 기간 동안 고소득자에게는 3%의 소득세가 부과되었습니다. 연방 정부가 소득에 대한 세금을 정규 수입 항목으로 평가한 것은 1913년 수정헌법 16조가 비준될 때까지였습니다. 2022년부터 미국 과세는 소득에서 담배 및 휘발유 구매, 상속, 카지노 또는 노벨상 수상 시까지 다양한 항목 또는 활동에 적용됩니다.

과세의 목적 및 근거

조세의 가장 기본적인 기능은 정부 지출에 자금을 조달하는 것입니다. 세금에 대한 다양한 정당화와 설명이 역사를 통해 제공되었습니다. 초기 세금은 지배계급을 지원하고, 군대를 모집하고, 방어를 구축하는 데 사용되었습니다. 종종 세금을 부과할 수 있는 권한은 신성한 권리나 초국가적 권리에서 비롯되었습니다.

이후에는 공리주의적, 경제적 또는 도덕적 고려를 통해 정당화가 제시되었습니다. 고소득자에 대한 누진 적 과세 를 지지하는 사람들은 세금이 보다 평등한 사회를 조장한다고 주장합니다. 담배나 휘발유와 같은 특정 제품 및 서비스에 대한 더 높은 세금은 소비를 억제하는 수단으로 정당화되었습니다. 공공재 이론 옹호자들은 등대나 국방과 같이 공공재의 사적 공급이 차선책으로 간주되는 경우에 세금이 필요할 수 있다고 주장합니다.

다양한 조세 유형

위에서 언급했듯이 과세는 모든 유형의 부과금에 적용됩니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다(단, 이에 국한되지 않음).

• 소득세: 정부는 개인과 기업을 포함하여 관할권 내의 모든 법인에서 발생하는 금융 소득에 대해 소득세를 부과합니다.

• 법인세: 이 유형의 세금은 사업의 이익에 부과됩니다.

• 자본 이득: 자본 이득에 대한 세금은 사람이나 기업이 주식, 채권, 부동산을 포함한 특정 자산을 매각하여 얻은 자본 이득 또는 이익에 부과됩니다.

• 재산세: 재산세는 지방 정부가 부과하고 재산 소유자가 지불합니다. 이 세금은 재산 및 토지 가치를 기준으로 계산됩니다.

• 상속: 사망한 사람의 유산을 상속받은 개인에게 부과되는 일종의 세금입니다.

• 판매세: 정부가 상품 및 서비스 판매에 대해 부과하는 소비세입니다. 이것은 부가가치세(VAT), 상품 및 서비스세(GST), 주 또는 지방 판매세 또는 소비세의 형태를 취할 수 있습니다.

##하이라이트

• 세금은 재산을 포함한 물리적 자산과 주식 판매 또는 주택 판매와 같은 거래에 대해 발생합니다.

• 정부 또는 기타 당국이 시민과 기업이 해당 당국에 수수료를 지불하도록 요구할 때 과세가 발생합니다.

• 세금의 종류에는 소득, 법인, 양도소득, 재산, 상속, 판매가 있습니다.

• 수수료는 비자발적이며 다른 지불과 달리 제공되거나 제공될 특정 서비스와 연결되지 않습니다.

##자주하는 질문

세금을 내야 하는 이유는 무엇입니까?

"인생에서 유일하게 확실한 것은 죽음과 세금"이라는 옛말이 있습니다. 조세는 고대로 거슬러 올라가는 사회의 특징이었습니다. 세금의 역할은 정부가 공공 사업, 기반 시설 및 전쟁과 같은 다양한 사업에 자금을 지원하도록 돕는 것입니다. 오늘날에도 납세자의 돈은 여전히 다양한 유사한 목적으로 사용됩니다.

소득세가 가장 높은 국가는 어디입니까?

2022년 기준으로 한계 소득세가 가장 높은 상위 10개국은 다음과 같습니다. 코트디부아르 - 60%1. 핀란드 - 56.95%1. 일본 - 55.97%1. 덴마크 - 55.90%1. 오스트리아 - 55.00%1. 스웨덴 - 52.90%1. 아루바 - 52.00%1. 벨기에 - 50.00%(동점)1. 이스라엘 - 50.00%(동률)1. 슬로베니아 - 50.00%(동률)

소득세가 없는 국가는 어디입니까?

소득세가 0%인 국가는 소수에 불과합니다. 여기에는 사우디아라비아, 아랍에미리트, 오만, 쿠웨이트, 카타르, 바레인, 바하마, 버뮤다 및 케이맨 제도가 포함됩니다. 이들 중 다수는 세금이 아닌 수출로 예산을 보조하는 아랍 산유국입니다. 이들 국가는 또한 상대적으로 높은 판매세 및/또는 법인세율을 특징으로 합니다.