تحصيل الضرائب
ما هي الضرائب؟
مصطلح الضرائب هو مصطلح عندما تفرض سلطة ضريبية ، عادة حكومة ، أو تفرض التزامًا ماليًا على مواطنيها أو المقيمين فيها. كان دفع الضرائب للحكومات أو المسؤولين دعامة أساسية للحضارة منذ العصور القديمة.
ينطبق مصطلح "الضرائب" على جميع أنواع الجبايات غير الطوعية ، من الدخل إلى أرباح رأس المال إلى ضرائب العقارات. على الرغم من أن الضرائب يمكن أن تكون اسمًا أو فعلًا ، إلا أنه يشار إليها عادةً بالفعل ؛ عادةً ما يُطلق على الإيرادات الناتجة اسم "الضرائب".
فهم الضرائب
يتم التمييز بين الضرائب وأشكال الدفع الأخرى ، مثل تبادلات السوق ، حيث أن الضرائب لا تتطلب الموافقة ولا ترتبط بشكل مباشر بأي خدمات مقدمة. تفرض الحكومة الضرائب من خلال تهديد ضمني أو صريح باستخدام القوة. تختلف الضرائب من الناحية القانونية عن الابتزاز أو مضرب الحماية لأن المؤسسة الفرضية هي حكومة وليست جهات فاعلة خاصة.
تباينت أنظمة الضرائب بشكل كبير عبر الولايات القضائية والوقت. في معظم الأنظمة الحديثة ، تحدث الضرائب على كل من الأصول المادية ، مثل الممتلكات والأحداث المحددة ، مثل معاملة المبيعات. تعد صياغة السياسات الضريبية من أكثر القضايا أهمية وإثارة للجدل في السياسة الحديثة.
الضرائب في الولايات المتحدة
تم تمويل حكومة الولايات المتحدة في الأصل على قدر ضئيل جدًا من الضرائب المباشرة. بدلاً من ذلك ، قامت الوكالات الفيدرالية بتقييم رسوم المستخدم للموانئ والممتلكات الحكومية الأخرى. في أوقات الحاجة ، ستقرر الحكومة بيع الأصول والسندات الحكومية أو إصدار تقييم للولايات للخدمات المقدمة. في الواقع ، ألغى توماس جيفرسون الضرائب المباشرة عام 1802 بعد فوزه بالرئاسة. بقيت ضرائب الإنتاج فقط ، والتي ألغاها الكونجرس في عام 1817. بين عامي 1817 و 1861 ، لم تجمع الحكومة الفيدرالية أي إيرادات داخلية.
تم فرض ضريبة دخل بنسبة 3 ٪ على أصحاب الدخل المرتفع خلال الحرب الأهلية. لم يكن حتى التعديل السادس عشر الذي تم التصديق عليه في عام 1913 أن الحكومة الفيدرالية قيمت الضرائب على الدخل كبند منتظم للإيرادات. اعتبارًا من عام 2022 ، تنطبق الضرائب الأمريكية على مجموعة واسعة من العناصر أو الأنشطة ، من الدخل إلى مشتريات السجائر والبنزين إلى الميراث وعند الفوز في كازينو أو حتى جائزة نوبل.
أغراض ومبررات فرض الضرائب
إن الوظيفة الأساسية للضرائب هي تمويل النفقات الحكومية. تم تقديم تبريرات وتفسيرات مختلفة للضرائب عبر التاريخ. تم استخدام الضرائب المبكرة لدعم الطبقات الحاكمة ، وحشد الجيوش ، وبناء الدفاعات. في كثير من الأحيان ، تنبع سلطة فرض الضرائب من الحقوق الإلهية أو فوق الوطنية.
تم تقديم التبريرات اللاحقة عبر الاعتبارات النفعية أو الاقتصادية أو الأخلاقية. يجادل أنصار المستويات التصاعدية للضرائب على أصحاب الدخل المرتفع بأن الضرائب تشجع على مجتمع أكثر إنصافًا. تم تبرير الضرائب المرتفعة على منتجات وخدمات معينة ، مثل التبغ أو البنزين ، كرادع للاستهلاك. يجادل المدافعون عن نظرية المنافع العامة بأن الضرائب قد تكون ضرورية في الحالات التي يعتبر فيها توفير السلع العامة الخاصة دون المستوى الأمثل ، مثل المنارات أو الدفاع الوطني.
أنواع الضرائب المختلفة
كما ذكر أعلاه ، تنطبق الضرائب على جميع أنواع الضرائب المختلفة. يمكن أن تشمل (على سبيل المثال لا الحصر):
** ضريبة الدخل **: تفرض الحكومات ضرائب دخل على الدخل المالي الذي تحققه جميع الكيانات ضمن ولايتها القضائية ، بما في ذلك الأفراد والشركات.
** ضريبة الشركات **: يُفرض هذا النوع من الضرائب على أرباح الشركة.
** مكاسب رأس المال **: يتم فرض ضريبة على مكاسب رأس المال على أي مكاسب أو أرباح رأسمالية يحققها الأشخاص أو الشركات من بيع أصول معينة بما في ذلك الأسهم أو السندات أو العقارات.
** ضريبة الأملاك **: ضريبة الأملاك هي عبارة عن تقديرات من قبل حكومة محلية ويدفع ثمنها مالك العقار. يتم احتساب هذه الضريبة على أساس قيمة الممتلكات والأراضي.
** الميراث **: نوع من الضرائب المفروضة على الأفراد الذين يرثون تركة المتوفى.
** ضريبة المبيعات **: ضريبة استهلاك تفرضها الحكومة على بيع السلع والخدمات. يمكن أن يأخذ هذا شكل ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، أو ضريبة السلع والخدمات (GST) ، أو ضريبة مبيعات الولاية أو المقاطعة ، أو ضريبة الإنتاج.
يسلط الضوء
تفرض الضريبة على الأصول المادية ، بما في ذلك الممتلكات والمعاملات ، مثل بيع الأسهم أو المنزل.
تحدث الضرائب عندما تطلب حكومة أو سلطة أخرى دفع رسوم من قبل المواطنين والشركات لتلك السلطة.
تشمل أنواع الضرائب الدخل والشركات وأرباح رأس المال والممتلكات والميراث والمبيعات.
الرسوم لا إرادية ، وعلى عكس المدفوعات الأخرى ، فهي غير مرتبطة بأي خدمات محددة تم تقديمها أو سيتم تقديمها.
التعليمات
لماذا نحتاج لدفع الضرائب؟
هناك قول مأثور يقول "الأشياء الوحيدة المؤكدة في الحياة هي الموت والضرائب". كانت الضرائب سمة من سمات المجتمع منذ العصور القديمة. يتمثل دور الضرائب في مساعدة الحكومات في تمويل مختلف المشاريع مثل الأشغال العامة والبنية التحتية والحروب. اليوم ، لا تزال دولارات دافعي الضرائب تستخدم لمجموعة متنوعة من الأغراض المماثلة.
ما هي الدولة التي لديها أعلى ضرائب على الدخل؟
اعتبارًا من عام 2022 ، كانت أعلى 10 دول ذات أعلى ضرائب دخل هامشية هي: 1. ساحل العاج - 60٪ 1. فنلندا - 56.95٪ 1. اليابان - 55.97٪ 1. الدنمارك - 55.90٪ 1. النمسا - 55.00٪ 1. السويد - 52.90٪ 1. أروبا - 52.00٪ 1. بلجيكا - 50.00٪ (تعادل) 1. إسرائيل - 50.00٪ (ربطة عنق) 1. سلوفينيا - 50.00٪ (التعادل)
ما هي الدول التي لديها ضريبة دخل صفرية؟
فقط عدد قليل من البلدان لديها ضريبة دخل 0٪. وتشمل هذه المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة وسلطنة عمان والكويت وقطر والبحرين وجزر الباهاما وبرمودا وجزر كايمان. العديد من هذه الدول العربية المنتجة للنفط تدعم ميزانياتها بالصادرات بدلاً من الضرائب. تتميز هذه الدول أيضًا بضرائب مبيعات عالية نسبيًا و / أو معدلات ضرائب على الشركات.
